Cómo calcular el impuesto de transmisiones de un coche de segunda mano

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Ejemplo:

-VALORES ACTUALIZADOS Y VÁLIDOS AÑO 2016-

Coche comprado: Seat Ibiza 1.9 SDI Reference
Fecha matriculación: 10 de enero de 2005.
Potencia: 64 CV.
Fecha contrato de compra: 15 de enero de 2016
Años de uso: 11 años y 5 días.
Precio estipulado en el contrato: 2.000 €

En las tablas de valoración de Hacienda actualizadas busca el valor fiscal del coche nuevo (con menos de 1 año), que para este caso lo encontrarás en la página: 368, fila 43.
Observa que el valor mencionado figura en la última columna: 9.000 €

También puedes calcular el valor fiscal en estos dos simuladores. Es más cómodo, pero menos fiable que buscar en las tablas oficiales de Hacienda:

Consulta valor fiscal coche segunda mano Comunidad de Madrid
Consulta valor fiscal coche segunda mano en Cataluña

De todas formas si en ambos simuladores obtienes el mismo valor es casi seguro que estará bien.

A continuación aplicaremos al valor fiscal obtenido en tablas o en los simuladores, el coeficiente corrector por la depreciación según esta tabla:

Hasta 1 año: 100%
Más de 1 año, hasta 2: 84%
Más de 2 años, hasta 3: 67%
Más de 3 años, hasta 4: 56%
Más de 4 años, hasta 5: 47%
Más de 5 años, hasta 6: 39%
Más de 6 años, hasta 7: 34%.
Más de 7 años, hasta 8: 28%
Más de 8 años, hasta 9: 24%
Más de 9 años, hasta 10: 19%
Más de 10 años, hasta 11:17%
Más de 11 años, hasta 12: 13%
Más de 12 años:10%

Para este ejemplo el valor que corresponde es del 13%, puesto que el coche tiene más de 11 años de antiguedad y menos de 12. En concreto 11 años y 5 días, del 10 de enero de 2005 o fecha de matriculación del coche nuevo hasta el 15 de enero de 2016 que es cuando se produce la compraventa del coche usado.

Al valor de nuevo: 9.000 €, le aplicas este coeficiente del 13% y tendrás el valor de referencia para liquidar el impuesto, es decir el valor real del vehículo a los ojos de Hacienda: 9.000 x 13%=1.170 €

Este valor se vería reducido un 30%(351 €), es decir sería de 819 € (1.170- 351), si el vehículo transmitido hubiese estado dedicado exclusivamente durante más de seis meses desde la primera matriculación definitiva, a las actividades de enseñanza de conductores mediante contraprestación o de alquiler de vehículos, sin conductor, o bien tuviera la condición, según la legislación vigente, de taxi, autotaxi o autoturismo.

Sobre el valor real del coche cada comunidad autónoma aplica un tipo de gravamen entre el 4% y el 8%. El comprador debe pagar este impuesto en la comunidad autónoma en la que resida.

Tipo de gravamen según comunidad (actualizado a 4 de enero de 2016):

  • Andalucía: 4%(1)
  • Aragón: 4% (2)
  • Asturias: 4% (1)
  • Cantabria: 4% (1)
  • Castilla la Mancha: 6%
  • Castilla y León: 5% (1)
  • Cataluña: 5% (6)
  • Ceuta: 4% (9)
  • Comunidad Valenciana: 6% (3)
  • Extremadura: 6% (8)
  • Galicia: 8% (5)
  • Islas Baleares: Cuota fija + variable(5-10%) (4)
  • Islas Canarias: 5,5%(7)
  • La Rioja: 4%
  • Madrid: 4%
  • Melilla: 4% (9)
  • Murcia: 4%
  • Navarra: 4% (6)
  • País Vasco: 4%

================================================================
(1) Si el vehículo tiene una potencia superior a 15 CVf (caballos fiscales): 8%

(2) Si el vehículo tiene más de 10 años y cilindrada igual o inferior a 1.000 cc: 0
Si el vehículo tiene más de 10 años y cilindrada superior a 1.000 e inferior o igual 1.500 cc: 20 €
Si el vehículo tiene más de 10 años y cilindrada superior a 1.500 e inferior o igual a 2.000 cc: 30 €

(3) Con antigüedad igual o inferior a 12 años y cilindrada superior a 2.000 cc, o con valor igual o superior a 20.000 €: 8%
Cuotas fijas para vehículos de más de 12 años de antigüedad y valor inferior a 20.000 €, excluidos los que hayan sido calificados como vehículos históricos:
cilindrada menor o igual a 1.500 cc: 40 €
cilindrada mayor que 1.500 cc y menor o igual a 2.000 cc: 60 €
cilindrada mayor que 2.000 cc: 140 €

(4) Cuotas fijas en función de la cilindrada, con reducción según la antigüedad del coche (a partir de 5 años de antigüedad).

Hasta 1.200 cc: 88 €
Más de 1.200 y hasta 1.400 cc: 116 €
Más de 1.400 y hasta 1.600 cc: 128 €
Más de 1.600 y hasta 2.000 cc: 304 €
Más de 2.000 y hasta 2.500 cc: 464 €
Más de 2.500 cc: 1.024 €

Reducción sobre las cuotas anteriores en función de la antigüedad del coche:

Antigüedad superior a 5 años e inferior a 10 años: Un 20%.
Antigüedad superior a 10 años e inferior a 25 años: Un 50%.
Antigüedad superior a 25 años: Un 100%.

Años de antigüedad contados desde la fecha de la primera matriculación del vehículo en España.

(5) Para vehículos con antigüedad de 15 años o más y cilindrada inferior a 1.600 c.c. se establece una cuota fija:
Hasta 1.199 cc: 22 €
De 1.200 a 1.599 cc: 38 €

(6) No hay obligación de presentar la autoliquidación (no se paga el impuesto y se puede ir directamente a la Tráfico):

-Si el vehículo tiene 10 o más años de antigüedad, no se trata de un vehículo calificado como histórico, y su valor, determinado de acuerdo con la orden por la cual se aprueban los precios medios de venta aplicables a la gestión del impuesto, sea inferior a 40.000** €.
(**) Este valor es previo a la aplicación de los coeficientes de utilización del medio de transporte.

-Tampoco se paga ni se presenta el ITP si se trata de un ciclomotor (cilindrada inferior a 50 cm3 y velocidad no superior a 45 km/h) o un Quad (cilindrada inferior a 50 cm3, velocidad no superior a 45 km/h, masa en vacío inferior a 350 kg. y potencia no superior a 4 kW)

(7) Cuotas fijas en los siguientes casos (no tienes que calcular ni usar el valor fiscal):
a) Vehículos de turismo a motor, que no tengan la consideración de históricos, con más de diez años de uso y cilindrada igual o inferior a 1.000 centímetros cúbicos: 40 €.
b) Vehículos de turismo a motor, que no tengan la consideración de históricos, con más de diez años de matriculación y cilindrada superior a 1.000 centímetros cúbicos e inferior o igual a 1.500 centímetros cúbicos: 70 €.
c) Vehículos de turismo a motor, que no tengan la consideración de históricos, con más de diez años de matriculación y cilindrada superior a 1.500 centímetros cúbicos e inferior o igual a 2.000 centímetros cúbicos: 115 €.

(8) Se aplicará un tipo del 4% a las transmisiones de vehículos comerciales e industriales ligeros usados de hasta 3.500 Kg. de masa máxima autorizada siempre que la adquisición se efectúe por parte de contribuyentes que realicen actividades económicas sujetas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o al Impuesto sobre Sociedades y que se afecten a la actividad

(9) Bonificación del 50% sobre la cuota a pagar, para residentes.
=================================================================

Si el comprador de este IBIZA residiera en la Comunidad de Madrid, el tipo de gravamen sería del 4% y debería pagar 1.170 x 4%=46,80 €.

Si el precio que se puso en el contrato de compraventa fuera, como en nuestro ejemplo, superior al calculado a partir del valor publicado en tablas de Hacienda (1.170 €), habría que contar con esta valor: 2.000 €, como valor real del coche, con lo cual saldría a pagar: 2.000 x 4%=80 € en vez de 46,80 €.

Si en cambio el precio que figura en el contrato hubiera sido inferior al valor real mínimo calculado de 1.170 €, por ejemplo: 1.000 €, habría que pagar igualmente sobre 1.170 €, es decir, 46,80 €. . Es por este motivo que conviene hacer el cálculo de la liquidación del impuesto antes de comprar el coche. Pagaremos el mínimo por el impuesto, siempre y cuando en el contrato de compraventa figure un precio igual o inferior al valor real calculado a partir de tablas de Hacienda. Para este ejemplo, un valor igual o inferior a 1.170 €

En algunas Comunidades Autónomas, aunque el precio indicado en el contrato de compraventa sea mayor que el valor real determinado según tablas de Hacienda, se toma siempre como base imponible para liquidar el ITP, el valor real obtenido a partir de tablas. Esto pasa en Andalucía, Cataluña y País Vasco, por ejemplo.
Tendremos por tanto que prestar atención a las instrucciones del impreso de autoliquidación correspondiente para saber si en la casilla de la base imponible tenemos que poner o no el precio indicado en el contrato de compraventa, en el supuesto caso de que fuera mayor que el valor real determinado en base a las tablas de Hacienda.

En el apartado Direcciones de este blog dispones de la dirección virtual de cada comunidad autónoma para liquidar el impuesto. En la mayoría podrás bajar el impreso de autoliquidación y pagarlo en un banco concertado. En las comunidades de Andalucía, Aragón, Asturias, Cantabria, Castilla y León, Cataluña, Illes Balears, Madrid, Murcia y la Comunidad Foral de Navarra, se puede abonar el impuesto por internet. En este caso obtendrás un Código Electrónico de Transferencias (CET) que te servirá para acreditar que has cumplido con tu obligación fiscal.

Destacados:

Consulta Direcciones para saber las direcciones físicas y de internet a las que puedes dirigirte para realizar los trámites y para pedir y acelerar la Cita Previa en la DGT.
Consulta las tasas actualizadas a pagar en la DGT antes y después de comprar en:     Costes burocráticos al comprar coche de segunda mano.
Consulta con detalle todo el papeleo que hay que hacer al comprar tu coche de segunda mano en: Papeleo paso a paso

 

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79 comentarios

  1. blogcochesegundamano el

    Hay que pagar el 5,5% del valor declarado. Pero el obligado tributario es el comprador. Como vendedor no tienes que pagar nada a Hacienda.

    En el caso del comprador, si al presentar la autoliquidación no le pidieran el contrato de compraventa, podría declarar como valor del vehículo 5.984 €, con lo que tendría que pagar 329,12 € (5.984 x 5,5%) y lo normal es que Hacienda no le envíe ninguna autoliquidación paralela por un valor superior al declarado.

    Si al presentar el comprador la autoliquidación (mod.620 o mod. 621 según comunidad), le pidieran la fotocopia del contrato de compraventa, es posible que Hacienda le mande una liquidación paralela por el valor del vehículo reflejado en el contrato de compraventa, es decir 7.500 € e importe a pagar de 412,5 € (7.500 x 5,5%), en cuyo caso le tocaría pagar la diferencia: 83,38 € (412,5-329,12). Pero insistimos, el ITP tiene obligación de pagarlo el comprador o adquirente, nunca el vendedor o transmitente.

  2. Voy a vender mi coche, un Toyota Auris versión Ópalo, 1600 c.c. 132 cv del 2009, matriculado el 30/12/2009.
    El coche lo voy a vender en 7.500€, el valor que le da Hacienda es de 5.984€ ¿Cúanto tengo que pagar Hacienda? Vivo en las Palmas de Gran Canaria.

  3. blogcochesegundamano el

    Si el comprador es italiano, el cambio de titularidad tendrá que hacerlo él en Italia. Por tanto el ITP o el impuesto equivalente italiano, tendrá que pagarlo él en Italia cuando realice el trámite.
    Como vendedor, sólo tienes que firmar el contrato de compraventa, entregarle la documentación del vehículo y dar de baja el vehículo por exportación aquí en España en la DGT. Para que él pueda trasladarlo a Italia tendrás que solicitar también en la DGT, un permiso temporal por exportación y hacer unas matrículas verdes.
    Como vendedor deberías dar de baja tu seguro del vehículo y el comprador italiano dar de alta su propio seguro.
    Lo de contratar una Gestoría o no, para dar la baja por exportación y solicitar el permiso temporal, dependerá de como valores tu tiempo y de lo que la Gestoría te cobre por ambos trámites. Los trámites por Gestoría serían más rápidos, por regla general, pues no tienes que pedir cita previa en la DGT.

  4. Quiero vender un mercedes de 1993 a un ciudadano europeo (Italia). ¿El impuesto de transmisiones patrimoniales es obligatorio o está exento?
    ¿Podría circular hasta su país inmediatamente después de ir a Tráfico a hacer el cambio de titularidad?
    ¿Merece la pena contratar una gestoría? Realmente van a acelerar el proceso?

  5. blogcochesegundamano el

    Cuando el vehículo no viene publicado en tablas como en este caso, si el valor que declaras(valor pactado en el contrato de compraventa) es inferior al valor medio del vehículo en el mercado, Hacienda puede enviarte una autoliquidación con el valor estimado por sus peritos.
    Si estás de acuerdo con la peritación que te envían, tendrás que pagar la diferencia, si no, tendrás que demostrar que el valor que declarado coincide con el valor real del vehículo, normalmente por medio de una peritación a tu cargo.

    Si la peritación que presentas es un 10% o menos, más baja que la de Hacienda y no superior a 120.000 €, prevalece la peritación de Hacienda.
    Si la tasación de tu perito es inferior a la de la Hacienda en más de un 10%, hay que acudir a un tercer perito.
    Si el tercer perito tasa el vehículo un 20% o más por encima del valor declarado, el 3er périto lo tendrás que pagar tú. En otro caso, lo paga la Administración.

    Consejo: Procura que el valor declarado se aproxime al precio medio del vehículo en el mercado, y si aún así Hacienda te manda una autoliquidación, paga, salvo que estés muy seguro del valor declarado y la diferencia merezca la inversión en tiempo y perito.

  6. Quisiera saber la valoración por la Comunidad de Madrid de un SEAT 1500 del año 1972 de gasolina para la liquidación del impuesto de transmisiones, dado que en la web de la Comunidad no aparece este tipo de vehículos.

  7. blogcochesegundamano el

    Habría dos posibilidades:

    1. La empresa que te vende el vehículo lo ha comprado y luego te lo vende a tí, en cuyo caso el coche debe constar en la DGT a nombre de la empresa de compraventa. El coche además debería estar dado de baja temporalmente, y para circular necesitaría un permiso temporal y una matrícula roja que la DGT facilita a quienes se dedican a la compraventa de vehículos de manera profesional mientras venden el vehículo.

    2. La empresa no lo ha comprado y únicamente se ocupa de hacer la gestión de venta en nombre del propietario. Es decir actúa como intermediario.

    En el primer caso, el más habitual, la empresa de compraventa te vende el vehículo, que está a su nombre en la DGT, y te hace una factura con el IVA desglosado por el importe pactado. Por tanto, como pagas el IVA no tienes que pagar el ITP. En Cataluña, Navarra tendrás que presentar el jusficiante de la autoliquidación del ITP en algunos casos, dependiendo del tipo de vehículo y la antigüedad, aunque estés exento por tener factura. En Aragón en todos los casos, salvo para vehículos con más de 10 años y cilindrada inferior a 1.000 cm3.

    En el segundo caso, la empresa cobra una comisión al propietario por la gestión de venta del vehículo usado. La comisión acordada se la descuentan al propietario de lo que te cobran a tí y le emiten la factura correspondiente.
    Se trata entonces de una operación normal de compraventa de un vehículo entre particulares, por lo que tendrás que firmar un contrato de compraventa con el propietario particular y liquidar el ITP.

  8. Voy a comprar un vehículo a una empresa que se dedica a la compraventa de vehículos la cual me va a hacer factura con el IVA. El problema es que el vehículo está a nombre de un particular que le ha solicitado que gestione la venta de su vehículo.
    La duda que yo tengo es de si como comprador en esta situación que yo he expuesto , debo de pagar el impuesto de transmisiones patrimoniales o quedo exento.

  9. blogcochesegundamano el

    El ITP se paga SIEMPRE en la comunidad donde reside del comprador. En tu caso la Comunidad Valenciana.

    Para vehículos de 12 años de antigüedad o menos, se paga sobre el valor fiscal determinado de acuerdo con las tablas publicadas por el Ministerio de Economía y Hacienda, pero si en el contrato se pacta un precio mayor a este valor, se paga en base al precio estipulado en el contrato de compraventa (valor declarado). El tipo impositivo general es del 6% o del 8% si el vehículo tiene más de 2000 c.c. de cilindrada o un valor superior a 20.000 €.

    Si el vehículo tiene más de 12 años, su valor es inferior a 20.000 € y no está calificado como histórico, no se tiene en cuenta ni el precio del contrato ni el valor determinado según tablas ya que se paga una cuota fija dependiendo de la cilindrada:

    cilindrada menor o igual a 1.500 cc: 40 €
    cilindrada mayor que 1.500 cc y menor o igual a 2.000 cc: 60 €
    cilindrada mayor que 2.000 cc: 140 €

  10. Resido en Comunidad Valenciana y quiero comprar un vehículo de segunda mano a un particular que reside en Cantabria. Con respecto al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales:

    – ¿Puedo elegir pagarlo en cualquiera de las dos comunidades autónomas?
    – Si el precio de compra es mayor que el valor fiscal, ¿sobre que precio se aplica para el impuesto?

  11. blogcochesegundamano el

    Motocicleta de 550,01 a 750 c.c. Valor nueva según tablas de Hacienda: 5.000 €. Antigüedad: Más de 12 años. Corrección por antigüedad:10%.
    Valor actual: 500 €(5.000×10%). Tipo de gravamen (Galicia): 8%.

    A pagar por ITP: 40 € (500 x 8%)

  12. Estoy comprando una BMW K75 RT del año 1992. Quería saber cuanto debo pagar de ITP.

  13. blogcochesegundamano el

    Si que puedes hacerlo, según dices.

    Una vez llegues a Asturias, acércate lo antes posible a la dependencia de aduanas e impuestos especiales más cercana a tu domicilio para pagar el IVA, que será el 21% del valor determinado según tablas publicadas por el Ministerio de Economía y Hacienda o del precio reflejado en el contrato de compraventa si este fuera superior.
    Necesitarás, billete-pasaje, el contrato de compraventa, la documentación del vehículo, tu DNI y la fotocopia del DNI del vendedor. Si no te lo tramitan de oficio (pregúntalo antes de viajar), tendrás que acudir a un gestor aduanero para que te lo haga.

    Acto seguido ya podrías liquidar el impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) en Hacienda de tu comunidad(donde resides), Asturias, que sería el 4% del valor determinado según tablas de Hacienda, o el 8% si tiene el vehículo tiene una potencia superior a 15 CVF (caballos fiscales).

    Con el justificante de pago del IVA, ITP y resto de documentación, sólo te quedaría pedir cita en Tráfico para hacer el trámite de cambio de titularidad y poner el vehículo por fin a tu nombre.

  14. Estoy hablando con un particular para adquirir su vehículo en Canarias. Hemos alcanzado un principio de acuerdo algo superior al precio que correspondería según la tabla de precio de Hacienda con su depreciación correspondiente, mi idea es, yo mismo subir el coche a través de la empresa naviera y comerme las 30 horitas de barco. ¿antes de salir de las islas tengo que hacer algún pago en la aduana?
    Mi idea es llegar a la península (Huelva), subir a mi domicilio en Asturias y allí hacer el pago correspondiente en la aduana, ¿sería el 21% del valor estipulado en el contrato de compraventa no?
    Una vez hecho esto, ¿tengo que liquidar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales? que según Asturias y para la potencia fiscal del vehículo corresponde al 4% del contrato de compraventa?
    Y ya por último ir a Tráfico y realizar el cambio de titularidad.
    ¿Eso sería todo?, ¿me falta alguna cosa?

  15. Necesito saber, por favor, si me sale más económico hacer yo misma el cambio de titularidad y demás papeleos por comprar un coche de segunda mano o ir al gestor q me cobra 200 €.

  16. blogcochesegundamano el

    Por la potencia que indicas, el vehículo debe tener una cilindrada inferior o igual a 1.500 c.c. (centímetros cúbicos).
    Tal y como detallamos en el apartado de Tipo de Gravamen aplicable por Comunidades de este mismo artículo. Para la Comunidad Valenciana, si el vehículo tiene más de 12 años y una cilindarada menor o igual a 1.500 c.c. se paga por ITP una cuota fija de 40 €.

    Es decir, SI que tienes que pagar ITP, y el importe a pagar por Impuesto de Transmisiones Patrimoniales sería de 40 €.

  17. Tengo un poco de cacao mental con todo lo que he leído.
    Vivo en Alicante y me venden un Fiat Uno por un precio simbólico de 100 €.
    El coche tiene 27 años y una potencia fiscal/real de 9/41, pero no entiendo si debo pagar impuesto de transmisiones o no.
    En su caso, ¿cuánto podría ser?.

  18. blogcochesegundamano el

    Según la orden de Hacienda al respecto, a efectos de la comprobación de las liquidaciones de ITP, tienen en cuenta los años de utilización y, en su caso, actividad del vehículo.

    Por tanto si el Q5 se matriculó por primera vez en Alemania en 2010, habría que contar con esa fecha de primera matriculación en 2010, y NO con la fecha de matriculación en España.

  19. Me voy a comprar un Audi Q5 es de Alemania de 2010 y el dueño lo trajo a España en 2015. En cuanto al valor el ITP en Andalucía, ¿qué año tienen en cuenta?

  20. blogcochesegundamano el

    Como lo vas a traer a la península y lo compras a un profesional de la compraventa, debes solicitar la exención del IGIC (Impuesto General Indirecto Canario), y pedirle al compraventa la factura del vehículo.
    Una vez el vehículo esté en la península tendrás que liquidar el IVA. Es decir, el 21% de la base imponible de la factura.
    La empresa que contrates para que te traiga el vehículo a la península se encarga por lo general de hacer el despacho de aduanas de exportación y el de importación, presentado los DUA (Documento Unico Administrativo), a través de algún agente de aduanas.

    Una vez hayas pagado el IVA, hay que realizar el cambio de titularidad del vehículo en la DGT, de forma similar a como se haría para un vehículo comprado en la península, con la particularidad de que necesitarás añadir a la documentación, un certificado de aduanas de haber cumplido los trámites aduaneros, y pagar un extra de 8,30 € (a fecha de hoy), por la anotación de la importación en los registros de la DGT.

    Si en lugar de un compraventa, te lo vende un particular, necesitarás el contrato de compraventa firmado por las partes, en lugar de la factura del vendedor profesional.

  21. Voy a comprar una Mercedes clase V de 2014 en Canarias y vivo en la Península. No se la fecha exacta de matriculación.
    El precio son 29000 euros y en las tablas tiene un valor de 42600 euros.
    Cuáles son los pasos a seguir. Debo pagar el IVA no pagado en Canarias, ¿cúanto? ¿Itp?
    Se lo voy a comprar a una empresa, pero ¿y si fuese particular?

  22. blogcochesegundamano el

    Si surge algún problema con el coche, por ejemplo una demanda por vicios ocultos o similar, sólo podrías reclamar al vendedor por la cantidad que figure en el contrato. Si haces otro contrato aparte con el vendedor por otra cantidad o un recibo por la diferencia, al presentarlo en un supuesto juicio, estarías reconociendo una infracción tributaria.

    En cuanto a la sanción y a “grosso modo”, suponemos que la infracción tributaria sería de “muy grave” pues habrías utilizado medios fraudulentos: “El empleo de facturas, justificantes u otros documentos falsos o falseados, siempre que la incidencia de los documentos o soportes falsos o falseados represente un porcentaje superior al 10 por ciento de la base de la sanción”. Artículo 184. 3.b) 58/2003 de la Ley Tributaria.

    La sanción para infracciones muy graves van del 100% al 150% de la “base de la sanción”. Siendo la “base de la sanción”: la diferencia entre lo que tenías que haber pagado y lo que pagaste realmente, es decir lo que te ahorraste.
    Además si dicha diferencia está entre un 10 y un 25% se añade otro 10%. Si es mayor del 25% y menor o igual que el 50% se añadiría un 15%. Si es mayor del 50% y menor o igual al 75% sería un 20% a incrementar. Por último si fuera mayor o igual del 75% se aumentaría un 25%.
    Si encima has cometido la infracción otras veces, eres reincidente, habría que sumar otro 25% sobre la “base de la sanción”.

    Viéndolo con el ejemplo del post te quedará más claro.

    Imaginemos que hemos declarado el valor determinado según tablas. Para el ejemplo del post sería de 1.170 €.
    Entonces en el contrato ponemos esa cantidad o una menor, por ejemplo 1.100 €, para pagar el mínimo posible 46,80 € (1.170×4%).

    Pasado un tiempo, Hacienda, vaya usted a saber como, descubre que en realidad vendiste el coche por 2.000 € y por tanto considera que 2.000 € es el valor real del coche y que entonces tendrías que haber pagado 80 € en lugar de 46,80 €. Además no recurres la infracción aportando medios de prueba que demuestren que la la venta se hizo por 1.170 € (contrato compraventa y pago mediante transferencia de los 1.170 €, por ejemplo).

    En el peor de los supuestos, la infracción sería calificada como “muy grave” y la base de la sanción sería el importe que te ahorraste de 33,20 € (80-46,80). Como la diferencia supone un 70% aproximadamente de lo que tendrías que haber pagado te añadirán un 20% sobre la sanción de base.
    Es decir tendrías que pagar entre un 120%(100+20) y 170%(150+20) de lo que te ahorraste. Tendríamos por tanto que como te ahorraste 33,20 € tendrías que pagar una sanción que estaría entre 73,04 € (33,20+33,20*120%) (33,20 + 33,20*170%) y 89,64 €, suponiendo que no seas reincidente. Si ya te pillaron otras veces tendrías que pagar otro 25% más, como ya comentamos.
    También habrías de pagar los intereses de demora de los 33,20 € correspondientes al tiempo transcurrido entre la fecha de la declaración y la de pago de la sanción, al interés legal.

  23. En el post se dice: “Es por este motivo que conviene hacer el cálculo de la liquidación del impuesto antes de comprar el coche. Pagaremos el mínimo por el impuesto, siempre y cuando en el contrato de compraventa figure un precio igual o inferior al valor real calculado a partir de tablas de Hacienda.”
    ¿Qué consecuencias o riesgos hay de poner en el contrato de compraventa un valor inferior al que realmente es para pagar menos impuestos? Aunque éticamente esté mal y no se debe hacer, lo pregunto más por si surge algún problema con el coche y se ha puesto que su valor era inferior.

  24. blogcochesegundamano el

    No, a fecha de hoy, en la Comunidad de Madrid, no existe ninguna reducción o bonificación al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales por la compraventa de vehículos de segunda mano entre particulares.

  25. Quisiera vender mi coche, un Auris híbrido que adquirí hace menos de un año y tuvo una importante reducción de impuesto de matriculación por ser un vehículo clasificado en categoria A
    Ahora al venderlo de segunda mano ¿existe en Madrid esta misma o similar reducción en el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales?

  26. blogcochesegundamano el

    No tienes que pagar el ITP, pues ya pagas el IVA del coche. La empresa de compraventa te tiene que hacer una factura por el importe total pagado, y el IVA desglosado.

    Con la documentación del coche, la factura de compra, fotocopia del CIF y las escrituras y/o poder de la empresa propietaria del coche en el momento de la venta, ya se puede hacer el cambio de titularidad. Por lo que nos cuentas y como suele ser habitual lo harán ellos a través de su gestoría.
    No obstante podrías pregúntarles cuanto te cobran, por si te interesara más hacer el trámite de cambio de titularidad por tí mismo o contratando otra gestoría.
    En el momento del pago, aseguraté de que te hacen un recibo indicando en el concepto, compra de coche matrícula: ….. y/o nº. de bastidor(VIN): …..
    Te recomendamos que le pagues al compraventa, mediante transferencia o cheque bancario, de forma que el pago quede bien documentado.

  27. He comprado un vehículo a una empresa de compraventa. Dicho vehículo procede de otra empresa de leasing. Mi duda es ¿tengo que pagar el ITP?.
    Y en caso de que no, ¿qué gestiones tengo que hacer con Hacienda o trafico para que todo este correcto? Ducha empresa de compraventa se encarga de hacer la transferencia.

  28. blogcochesegundamano el

    Entendemos que se trata de una empresa de la compraventa de vehículos española que compró el coche en Italia a un tercero, y lo revende a su empresa.

    En este caso tendríamos dos opciones:

    1. Os hace una factura normal con el IVA vigente desglosado y que podréis deducir en la medida(%) que afectéis el vehículo a la empresa.

    2. El profesional de la compra-venta de vehículos lo compró a un sujeto pasivo que no se dedujo previamente el IVA al comprar el coche por alguna circunstancia, por ejemplo:

    -Vendedor Particular.
    -Sujetos pasivos revendedores que estén sujetos al REBU (Régimen Especial de Bienes Usados).
    -Empresario o profesional de la UE que tribute en régimen de franquicia.

    En este caso la empresa vendedora de vehículos de segunda mano, podría acogerse al REBU y tomar como base imponible(BI) de IVA el margen de beneficio(MB):

    MB=BI=(PV-PC)/1,21
    PC: Precio de compra, IVA incluido(si es aplicable)
    PV: Precio de venta, IVA incluido.

    Para aplicar el REBU:

    -El profesional de la compraventa de vehículos no puede haber usado(afectado) el coche para su empresa.

    -En la factura, el profesional de la compraventa de vehículos indicará el importe total IVA incluido, sin desglosar ni consignar el IVA, y debe indicar que la operación está afecta al REBU.

    IMPORTANTE: En el 2º. caso, sl no figurar el IVA desglosado en la factura que os harían bajo REBU, no podríais deduciros el IVA de la operación, independientemente del grado de afectación final del vehículo a vuestra empresa.

  29. Somos una sociedad SL y vamos a comprar un coche a un profesional de la compra-venta de coches, que lo ha traído de Italia, y también es una S.L. ¿Podrían indicarnos el tipo de I.V.A. (%), y si éste ha de ser sobre el total del valor del coche (turismo) o solamente sobre la diferencia entre el valor que hayan pagado ellos cuando lo compraron y el valor al que nos venden a nosotros?

  30. blogcochesegundamano el

    Si se trata de una compraventa real, es necesario hacer un contrato de compraventa entre las partes, comprador y vendedor.

    Para declarar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales habría que hacerlo mediante el modelo 620 o 621 (si se presenta online, sólo disponible en algunas comunidades), no el 430.

    Normalmente le pedirán al comprador una copia del contrato de compraventa al presentar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales en Hacienda de la Comunidad Autónoma en la que resida.
    Además en la DGT, para cambiar el coche de nombre, siempre le pedirán el original y una copia del contrato de compraventa.

    Si el modelo de vehículo figura en las tablas publicacas por Hacienda a efectos de calcular el valor real, hay que tomar como referencia ese valor. No vale hacer los calculos del valor real de vehículo a partir del valor publicado en tablas para otro modelo más básico o menos lujoso, pero con la misma motorización.
    Si lo haces y cuela, podría ser que luego Hacienda te hiciera una liquidación paralela y te exigiera los correspondientes recargos e intereses de demora.

    Si como es bastante habitual entre familiares, el vehículo se regala, o lo que es lo mismo se dona, no hay que hacer contrato de compraventa ni declarar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, pues se trataría de una “Donación”. En este caso hay que hacer un “Documento Privado de Donación” entre “Donante” (el que dona el coche) y “Donatario” (el que recibe el coche como un regalo), y presentarlo en la Comunidad Autónoma de residencia del donatario (en la comunidad donde más tiempo haya vivido durante los últimos 5 años), junto con la declaración del Impuesto de Sucesiones y Donaciones: Modelo 651.

    En este último caso para poder tramitar el cambio de nombre del vehículo en la DGT nos pedirán el justificante de haber presentado el modelo 651 y el original y copia del Documento Privado de Donación del coche.

  31. Al realizar una compraventa de un turismo entre familiares (padre e hijo), sería necesario presentar un contrato de compraventa. O Al presentar el modelo 430. Entiendo que no sería necesario. O sería conveniente.

    Y una última duda, en el pago del impuesto de transmisiones, ¿es conveniente decir el modelo exacto del turismo? o con decir el modelo básico bastaría. ¿Habría problemas luego en DGT?. En el Permiso de Circulación no especifica el modelo, únicamente la motorización.

  32. blogcochesegundamano el

    Si no hay venta, porque tu hermano te regala el coche, hay donación.
    Tendrás que declarar por tanto el Impuesto de Sucesiones y Donaciones en en las oficinas de recaudación de Hacienda de las Illes Balears.

    Si en la autoliquidación del impuesto el valor de transmisión coincide con el valor real del vehículo según tablas de Hacienda, tu hermano no tendría incremento patrimonial y por tanto no tendría que ponerlo en su declaración de IRPF ya que no tendría ninguna ganancia ni pérdida patrimonial.

    Si el valor de la transmisión fuera mayor, “en teoría” tendría que declarar en el IRPF la ganancia patrimonial, que sería la diferencia entre el valor de transmisión y el valor real que Hacienda le da al coche. En la práctica nadie lo hace.

    Si el valor de transmisión es menor que el valor real que le da Hacienda al vehículo, no podría declarar una pérdida patrimonial, pues Hacienda no considera las pérdidas patrimoniales debidas al consumo (uso del vehículo).

  33. Soy de Baleares y durante 15 años he usado un coche a nombre de mi hermano. El era empleado en Nissan y era la única manera de tener el descuento para empleados. Ahora quiero comprar un vehículo nuevo y para acceder al PIVE el coche debe estar a mi nombre. No hay venta, solo cambio de titular. ¿Debo pagar el Impuesto de Transmisiones? ¿Debe mi hermano declararlo en su IRPF? Es un Nissan Almera 1.4 matriculado en 2001.

  34. blogcochesegundamano el

    Los valores medios van en función de la cilindrada y para el 2016 son:

    Hasta 50 c.c.: 600 €
    De 50,01 a 75 c.c.: 750 €
    De 75,01 a 125 c.c.: 1.100 €
    De 125,01 a 150 c.c.: 1.200 €
    De 150,01 a 200 c.c.: 1.300 €
    De 200,01 a 250 c.c.: 1.500 €
    De 250,01 a 350 c.c.: 2.200 €
    De 350,01 a 450 c.c.: 2.700 €
    De 450,01 a 550 c.c.: 3.000 €
    De 550,01 a 750 c.c.: 5.000 €
    De 750,01 a 1.000 c.c.:7.500€
    De 1.000,01 a 1.200 c.c.: 9.500 €
    Más de 1.200 c.c.: 12.000 €

    Luego según la cilindrada que corresponda, a este valor le tienes que aplicarle el índice corrector según la antigüedad de la moto. El índice corrector figura en una tabla en el post.

    Si por ejemplo la moto fuera de 1300 c.c., y tuviera más de 9 años y menos de 10 y vivieras en la Comunidad de Madrid, tendrías:

    Valor medio según la tabla: 12.000 €
    Corrección por antigüedad del valor anterior, según la tabla publicada en el post (Más de 9 años, hasta 10): 19%
    Valor medio corregido por antigüedad: 2.280 € (12.000 x 19%)
    Tipo de gravamen Comunidad de Madrid (según la tabla que figura en el post): 4%
    Mínimo a liquidar por impuesto de transmisiones: 91,20 € (2.280 x 4%)

    Por tanto, y para este ejemplo, si el importe de venta que pusieras en el contrato fuera mayor que 2.280 € pagarías más de 91,20 € y si el importe que pusieras fuera menor o igual que 2.280 €, pagarías el mínimo liquidable, en este caso: 91,20 €

  35. Quería saber si me podíais ayudar con un tema de una moto. Estoy mirando para comprar una motocicleta y he visto varias y andan entre los 8 y 10 años, y los precios de venta rondan entre los 14000 y 18000 euros , mi pregunta es que como calculo el impuesto de la transferencia a pagar en Hacienda si no se en lo que está tasada la moto para no pasarme y pagar justo lo que es y no más, en definitiva ; donde puedo ver en cuanto esta tasada la moto en verdad.

  36. blogcochesegundamano el

    Si el vendedor es autónomo pero el coche está a su nombre y no lo tiene afecto a la actividad, es decir usa el vehículo a título particular y no se deduce ningún gasto en la contabilidad de su empresa, te lo puede vender como particular, y como comprador tendrías que liquidar el ITP tal y como explicamos en el post.

    Si el vehículo se encuentra afectado al 100% a la actividad, es decir el vehículo se utiliza sólo y exclusivamente para la empresa, debe hacerte factura con el IVA desglosado. Sería el caso de una furgoneta de mensajería, un taxi, un coche de un agente comercial … etc.
    En este caso no tienes que presentar el ITP y puedes llevar la factura a Tráfico en su lugar. En alguna Comunidad Autónoma sí que te hacen declarar antes el ITP, pero como “exento”. A pagar “0 €”.

    Si el vehículo se utiliza un 50% para la empresa y un 50% para uso privado, tendrá que hacerte una factura por el total, pero con el 50% del IVA desglosado. Indicando en la factura el grado de afectación del vehículo a la actividad, es este ejemplo un 50%.
    Del 50% restante de la base imponible el comprador tendría que liquidar el ITP. De forma análoga se procedería si los porcentajes de uso fueran otros.

    El grado de afectación del vehículo a la empresa del vendedor es un tema que como comprador no te compete. Es un asunto 100% del vendedor, pues es él quién conoce su actividad y su contabilidad, y quién sabe por tanto en qué medida se encuentra afectado el vehículo a su actividad.

    En cualquiera de los casos, el comprador siempre acabará declarando por algún impuesto en la compra de un vehículo usado: ITP, IVA, o una parte IVA y otra parte ITP.

    Si el coche se encuentra afecto a la actividad en algún porcentaje y por tanto el vendedor te hace alguna factura, aparte de la fotocopia de su DNI, pídele fotocopia de su Tarjeta de Identificación Fiscal, por si te la pidieran en Tráfico y también para asegurarte que se trata de un autónomo censado que puede emitir facturas.

    La clasificación que aparece en la Ficha Técnica es un número de cuatro cifras a efectos de pasar la ITV y no tiene nada que ver con el pago de impuestos. Las dos primeras cifras atienden al tipo de construcción del vehículo y las dos últimas al uso. Por ejemplo en “1000” y “3000”, el “10” y el “30” en las dos primeras cifras significa “Turismo” y “Derivado de Turismo” respectivamente, el “00” en las 2 últimas cifras indica “uso sin especificar”

  37. ¿Qué diferencia hay entre comprar un vehículo a un particular o a un autónomo?
    Según me comentan para saber si el vehículo que compras es de un particular o de un autónomo (cuyo vehículo ha sido comprado para la empresa) debes mirar en la ficha técnica el apartado de “clasificación del vehículo”. Si especifica 3100 implica que es un vehículo de un autónomo y si especifica un 1000 quiere decir que es un turismo.
    ¿Esta diferencia que implica al comprador?
    ¿Cómo puedo saber si debo pagar más impuestos/tasas/? ¿Cómo me puedo informar de cuanto deberé pagar?
    Por lo que he leído en una respuesta, si el vendedor autónomo me lo vende con factura, me ahorro tener que pagar ITP, pero ¿y si no lo hace con factura? ¿qué me supondrá a mí?

  38. blogcochesegundamano el

    Amiga Eva, si llevas el vehículo a Ceuta y lo quieres legalizar en Ceuta como residente tendrás que pagar el IPSI.
    Como ya sabrás este es un impuesto que grava las importaciones a Ceuta y Melilla. El tipo de gravamen de este impuesto a dia de hoy es del 10% para vehículos.
    El valor a declarar o base imponible a efectos del pago del IPSI, será el que figure en el contrato de compraventa, salvo que este sea menor que la referencia de valor real mínimo publicado en tablas por Hacienda, en cuyo caso habría que pagar en base a este último valor.
    Como puedes ver en las tablas de Hacienda hay publicados 6 modelos diferentes de VW Golf VI 1.4 TSI sport de 122 CV en versión 3p o 5 p(Sport, Sport DSG, Sport Last).
    Si por ejemplo tu modelo fuera el GOLF VI 1.4 TSI sport 5p y la fecha de matriculación fuera de marzo 2010, tendrías:
    Valor nuevo: 17.600 €. Antigüedad: Más de 5 años y hasta 6. Coeficiente corrector antigüedad-> 39%. Valor real mínimo para Hacienda: 6.864 € (17.600 x 39%).
    Por tanto si el precio indicado en el contrato de compraventa fuera de 8.500 € tendrías que pagar 850 €. Si el precio fuera de 6.864 € o menos(por ejemplo 6.800) pagarías el mínimo posible: 686,40 € (6.864*10%).

    Si el modelo de coche no fuera el mencionado, puedes hacer el cálculo de forma similar, a partir del valor de nuevo y aplicando el coeficiente que corresponda según la antigüedad de vehículo (necesitarás la fecha exacta de matriculación).

    Si vas a llevar tu misma el coche a Ceuta, tendrás que contratar con alguna naviera que lo transporte de Algeciras a Ceuta, como carga.
    Es decir, si quieres cambiar el coche a tu nombre, no debes hacerlo sin pasar por la aduana. La naviera tiene que notificarlo antes. Si quieres, ellos pueden realizar también el trámite de despacho de aduana en Algeciras y Ceuta.

    Para poder hacer el trámite de despacho de aduana necesitarás la siguiente documentación:

    -Tu DNI
    -Contrato de compraventa firmado por ti y por el vendedor
    -Tarjeta de Inspección Técnica y Permiso de Circulación del Vehículo
    -Tu autorización para los agentes de aduanas a fin de que puedan efectuar el despacho aduanero de Exportación y el de Importación.

    Una vez el coche haya pasado la aduana en Ceuta, tendrás que liquidar en la Consejería de Hacienda de la Ciudad Autónoma de Ceuta el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales. Si estás empadronada en Ceuta te cobrarán el 2% del precio que pongas en el contrato de compraventa, salvo que sea menor que la referencia de valor real mínimo publicado en tablas por Hacienda, en cuyo caso tendrías que pagar en base a este último valor.
    Siguiendo con el ejemplo anterior si el precio que aparece en el contrato fuera de 8.500 € pagarías 170 € (8.500 x 2%) y si fuese de 6.864 € o menos, por ejemplo 6.500 €, pagarías el mínimo posible: 137,28 € (6.864 x 2%).

    Finalmente para poner el coche a tu nombre tendrás que acudir a una oficina de la DGT con toda la documentación y pagar la tasa de cambio de titularidad. Recuerda que para que te atiendan en Tráfico debes pedir cita.

  39. Soy particular y voy a comprar a un particular de Sevilla un Golf VI Sport TSI 122 CV del 2010 por 8.500€ Estoy empadronada y vivo en Ceuta.
    ¿Qué pros y contras tiene hacer el trámite de cambio de titularidad en Andalucía o en Ceuta?.
    ¿Podría hacer titularidad en Andalucía y el resto de papeleo en Ceuta? ¿Podría ser que así me saliera más ventajosa la liquidación del Impuesto de Trasmisiones Patrimoniales?
    ¿Me cobrarían una tasa en aduana y la diferencia del IVA?
    Estoy muy perdidísima …

  40. blogcochesegundamano el

    Por lo que hemos podido ver, en el modelo 620 de la Junta de Castilla y León, en el apartado “LIQUIDACIÓN”, no existe un campo para incluir el valor pactado en el contrato de compraventa ni se dan instrucciones de cálculo en base a este valor.
    Los únicos valores que se pueden reflejar en el modelo mencionado son los de las tablas publicados por Hacienda, por lo que, en nuestra opinión, no tiene mucho sentido que te envíen una complementaria en base a un valor que no se puede incluir en el modelo utilizado para liquidar el impuesto.

    Esto no es igual en todas la comunidades. El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales es un impuesto cedido por el Estado a las Comunidades Autónomas y por tanto cada una elabora el modelo 620 según le place. Por ejemplo en la de Madrid, en las instrucciones para rellenar el campo Base Imponible, reza:

    “Se consignarán en la casilla de la Base Imponible el resultado de aplicar al precio medio de venta del medio de transporte en función de los años de utilización del mismo, salvo que se pacte un precio mayor en el contrato de compra-venta

    y además te hacen presentar el orginal del contrato de compraventa y meter dentro del sobre de la declaración una copia del contrato de compra-venta.

    Hay por tanto que atenerse a las instrucciones de cumplimentación del modelo 620 de la Comunidad Autónoma en cuestión, para evitar el posible giro de una complementaria.

    En cuanto a lo de la indemnización del seguro no tiene nada que ver. La compañía de seguros te indemnizará según el tipo de seguro que hayas contratado y con arreglo a lo que se especifique en la póliza, pues se trata de un contrato privado entre tú y la aseguradora.

  41. ¿Si me obligaran a tributar por 4.500 € estaría en mi derecho a solicitar que se modificaran los valores que tienen publicados, podría solicitar peritaje oficial para presentar en mi compañía de seguros?
    ¿En un caso que tuviera un incidente, la empresa de seguros me indemnizaría por el valor que tiene asignado Hacienda por este vehículo, no por lo que yo, una persona sin conocimientos ni avalado por Hacienda, ha comprado el vehículo?

  42. blogcochesegundamano el

    Por “valor real”, la ley viene interpretando el “valor de mercado” del coche. En el momento de presentar la liquidación, claro.

    Las tablas publicadas por Hacienda son solo una referencia que la Administración toma como “valor real mínimo”, pero no tiene por qué coincidir con el valor real o de mercado. Digamos que es la base imponible mínima por la que te permite declarar, salvo que demuestres, de forma fehaciente (prueba pericial), otra cosa.

    Si declaras por el valor publicado en tablas y en el contrato de compraventa figura el mismo valor o uno inferior, Hacienda no considera prioritario hacer una valoración paralela del vehículo. Es decir, lo da por bueno y te deja en paz, y no se molesta en enviarte una complementaria con el valor real o de mercado estimado por ellos. A no ser que sepan algo más.

    Si, como en tu caso, Hacienda te pide que le enseñes o le dejes una fotocopia del contrato de compraventa del coche, donde figura un valor mayor que el publicado en sus tablas, Hacienda ya sabe algo más. Hacienda supone entonces que “tú no eres tonto”, y considera, como valor real o de mercado, el valor que aparece en el contrato de compraventa.

    De esta forma Hacienda pone la pelota en tu tejado, obligándote a que contrates un perito que tase el coche para demostrarles que el valor real del coche coincide con el valor declarado y no con el valor que figura en el contrato de compraventa. Por regla general, el contribuyente no quiere líos ni gastos, y acaba pagando la complementaria.

    Aunque no es lo legal, en la práctica, el contribuyente, harto de la voracidad recaudatoria de la Administración, termina por poner en el contrato de compraventa un valor igual o menor que el valor publicado en tablas para así pagar sobre el valor real mínimo y evitarse caros e infructuosos pleitos con Hacienda.

  43. He comprado una scooter de 400 cc en Burgos, he ido a realizar el pago de impuesto de transmisiones patrimoniales en la oficina de la Diputación, una funcionaria me ha confeccionado el modelo 620, total importe a pagar 135€, por la antigüedad y cilindrada esta valorada, según tablas publicadas por 2700 €. Tenia una discrepancia a la hora de la confección del modelo 620, ya que tiene una pestaña que si se activa la opción de scooter el importe a pagar sale menor, 121€. como la funcionaria no atendía a mi requerimiento solicito hablar con un responsable, que tampoco me soluciona nada aparte me pide el contrato de compraventa entre particulares, donde aparece el precio de compra, 4.500 €, a lo que me dice que me va a aplicar una complementaria por ese valor. Yo me voy, pago el importe por el importe que me han confeccionado el modelo 620, y lo entrego en Hacienda.
    Pregunta , ¿Pueden solicitar una complementaria? en el modelo 620 que me confeccionaron en Diputación el importe a pagar es el del precio publicado por la administración publica, 2700€.
    En la pagina de la Junta de Castilla y León pone:
    Se ha de declarar el valor real del vehículo transmitido. ( Artículo 10 Real Decreto Legislativo 1/1993 por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados)

    A efectos de determinar el valor real anualmente el Ministerio de Hacienda publica mediante Orden, una tabla en la que se contiene la valoración de los vehículos atendiendo a sus características y años transcurridos desde su primera matriculación. (Órdenes del Ministerio de Hacienda de 13 de diciembre de 2011 y 12 de diciembre de 2012, por las que se aprueban los citados precios medios de venta para los años 2012 y 2013).

    Para facilitar al obligado tributario el cumplimiento de sus obligaciones, la Administración Tributaria de la Comunidad de Castilla y León proporciona información sobre los valores de los bienes. Para más información puede consultarse el apartado Servicios de valoración .

    El valor declarado podrá ser comprobado posteriormente por la Administración a través de los medios establecidos en la Ley General Tributaria ( Artículo 57 )
    Y esto es lo que dice el articulo 134.1 de la ley general tributaria:
    “La Administración tributaria podrá comprobar el valor de rentas, productos, bienes y demás elementos determinantes de la obligación tributaria de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 57 de la Ley 58/2003, General Tributaria, salvo que el obligado tributario haya declarado de acuerdo con: a) El valor que le haya sido comunicado al efecto por la Administración tributaria en los términos previstos en el artículo 90 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, y en el artículo 69 de este reglamento. b) Los valores publicados por la propia Administración actuante en aplicación de alguno de los medios previstos en el artículo 57.1 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria”.

  44. blogcochesegundamano el

    El impuesto por donaciones depende del patrimonio preexistente del donatario (quién recibe la donación, en este caso tú), de la relación de parentesco entre donante y donatario, en este caso de padre a hija, de la edad del donante, y del valor real del bien que se dona, entre otros…
    En función de todos estos datos y de la Comunidad donde residas, puede variar el tipo de gravamen así como las bonificaciones, si las hay.

    Si tienes certificado digital podrías hacer una simulación de presentación del Impuesto de Donaciones.

    Si no tienes certificado digital tendrías que acudir a la oficina liquidadora del Impuesto de Donaciones más cercana a informarte:

    También te pueden informar sobre dónde acudir en el 010, si llamas desde Cantabria.

    El modelo de impreso para autoliquidar el Impuesto de Donaciones es el 651.

    Si lo haces como una venta de tu padre a ti, en lugar del Impuesto de Donaciones tendrás que pagar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP). El importe a pagar sería como mínimo el 4% del valor real calculado a partir de las tablas de Hacienda. Puedes calcularlo tal y como explicamos en el artículo.
    Aparte tendrías el coste de la tasa de Tráfico por cambio de titularidad, 53,40 € en este momento.

    Cuanto más tarde se haga la donación o la compra, según convenga, menos pagarás, ya que el valor real del vehículo va bajando año tras año.

  45. Hemos comprado una Kia Carens 1.7 nueva en mayo y para acogernos al plan PIVE la hemos puesto a nombre de mi padre.
    La quiero cambiar a mi nombre.
    ¿Qué será mejor una donación o una transferencia?
    ¿Tengo que pagar impuesto a Hacienda al no haber pasado el año? ¿Es mejor esperar unos años por el PIVE?
    Es en Cantabria.

  46. blogcochesegundamano el

    Si arreglasteis los papeles de la herencia cuando se murió tu abuelo, deberías tener el justificante de haber presentado el Impuesto de Sucesiones y Donaciones(ISD) en la Consejería de Hacienda de tu Comunidad. El número del modelo será el 650 si se presentó en persona o el 651 si se presentó online.

    También deberías tener una declaración de herederos o la escritura de partición de herencia (esta se haría ante notario) que se presentaría junto con la liquidación del ISD.
    En esta declaración o escritura se relacionan los bienes del fallecido y se asignan a cada uno de los herederos los que le correspondan, según el testamento, o la ley si no dejo testamento.

    Si en la declaración o escritura pone que el coche lo hereda tu abuela, sólo tienes que ir a Tráfico con la declaración de herederos o la escritura y el justificante de haber presentado el ISD. Presentas el impreso de cambio de titularidad y pagas la tasa correspondiente. Te darán entonces el Permiso de Circulación del coche a nombre de tu abuela.
    Si el trámite lo vas a hacer tú u otra persona en nombre de tu abuela, ella debe autorizar a quién lo vaya a hacer mediante un escrito. Pedirán además el DNI original de tu abuela y el de quién vaya a Tráfico a realizar el trámite.

    Si el coche lo hubiese heredado otro familiar, en lugar de tu abuela, el procedimiento sería el mismo. El trámite lo podría hacer en la DGT directamente quién haya heredado el coche u otra persona autorizada por él. Presentando en este caso el DNI original del heredero y el de la persona que vaya a realizar el trámite.

    Si aún no habéis arreglado los papeles de la herencia(el plazo para presentar el ISD es de 6 meses), habría que hacerlo ahora, pues en Tráfico no van a transferir el coche a otra persona si no presentas la escritura de partición de herencia o la declaración de herederos junto con el justificante de haber presentado el ISD.

  47. Mi abuela heredó un coche de mi abuelo hace 3 años, pero aún no se lo hemos comunicado a la Jefatura de Tráfico. Ahora lo queremos vender.
    ¿Cuanto hay que pagar para que el coche esté a nombre de mi abuela?
    ¿Hay que rellenar algún modelo?

  48. blogcochesegundamano el

    Para calcular el importe a pagar del Impuesto de Transmisiones por la compra de coche usado, se necesita saber la Comunidad Autónoma donde reside el comprador.

    También, aparte de la fecha de matriculación del coche, se necesita saber el modelo exacto(hay muchos modelos Opel Corsa 1.3 cdti), la cilindrada, y la potencia en caballos fiscales (CVf).
    Estos datos los puedes mirar en la ficha técnica del vehículo.

    Una vez tengas estos datos puedes calcular el importe tal y como explicamos en el artículo.

    Si hay cualquier cosa que no entiendas, comentalá, e intentaremos aclararla.

  49. He comprado por 6.000 € un Opel corsa 1.3 cdti diesel de septiembre de 2011. Quisiera saber lo que tengo que pagar Hacienda para el cambio de propiedad.

  50. blogcochesegundamano el

    Bájate de la web de Hacienda de tu Comunidad el modelo 620.

    En el apartado Direcciones de blog, tienes las direcciones web, por comunidades para bajártelo, y en ellas puedes consultar además dónde se presenta en persona.

    Una vez completes la autoliquidación, paga en uno de los bancos colaboradores de la Hacienda de la Diputación Foral que te corresponda.

    Con el justificante de pago que te dé el banco, y original y copia de:

    – la documentación del vehículo,
    -el contrato de compraventa
    -tu DNI,
    y fotocopia del DNI del vendedor acude a Hacienda de tu Diputación Foral para que te validen el recibo de pago del impuesto (se lo comunican a Tráfico).

    Una vez te lo validen, puedes acudir a la DGT para poner el coche a tu nombre (trámite de cambio de titularidad).

    En algunas comunidades existe la posibilidad de completar la autoliquidación (cambia el número del modelo, sueler ser el mod.621) y pagarlo por internet. Para pagarlo online, necesitarás un certificado digital. De todas formas, igual que en el caso anterior te tocará acudir a Hacienda para que te lo validen, antes de poder ir a Tráfico para poner el coche a tu nombre.

    El importe a pagar lo puedes calcular tu misma, tal y como te explicamos en “cómo calcular el impuesto de transmisiones en la compraventa de vehículos”, o bien puedes preguntar en Hacienda, si aún no lo ves claro.

  51. ¿Y con las tasas que se hace? ¿Primero voy a Hacienda y ellos me dicen el precio a pagar? o puedo conseguir un número de cuenta de Hacienda y ya voy con el ingreso realizado previamente.

  52. blogcochesegundamano el

    Las valoraciones de furgonetas no vienen en el BOE y cada Comunidad Autónoma las publica en su propio Boletín.
    Para el País Vasco la valoración de vehículos industriales, cuadriciclos, caravanas y zodiacs, puedes descargarla en este enlace:
    Valoración vehículos industriales, cuadriciclos, caravanas y zodiacs País Vasco.

    Una vez encuentres el valor fiscal correspondiente en las tablas, procede según explicamos en el post.
    En tu caso calcula el 10% (pues tiene más de 12 años) del valor en tablas y al importe que te salga le aplicas el 4% (tipo de gravamen en el País Vasco para el ITP), y el resultado que obtengas será el importe a pagar. Esto, siempre y cuando el precio que figure en el contrato de compraventa sea igual o inferior al 10% del valor indicado en las tablas oficiales.

    Si el precio de compra (el que figura en el contrato de compraventa) es superior al 10% del valor que figura en tablas, el importe a pagar sería el 4% del precio de compra.

  53. Quiero comprar una mercedes vito 110cdi con más de 12 años (01/03/2003) y en la lista del BOE no encuentro el modelo para calcular las tasas que debo pagar por el impuesto de transmision. Resido en el País Vasco. ¿Qué tengo que hacer?

  54. blogcochesegundamano el

    Para el modelo BMW 525 d (2003) (E60); 2.497 c.c; 177 cv, 17,90 cvf(caballos fiscales) tendríamos:

    Valor fiscal nuevo (valor en tablas de Hacienda): 33.900 €
    Antigüedad: 11 años
    Corrector depreciación (más de 10 años, hasta 11 años): 17%
    Valor fiscal a día de hoy: 5.763 € (33.900 × 17%).
    Tipo de gravamen en Castilla la Mancha: 6%.
    Total a pagar: 345,78 € (5.763 x 6%).

    Si el precio que figura en el contrato de compraventa fuera superior a 5.763 €, para calcular el importe a pagar habrías de hallar el 6% del precio de compra.

  55. Resido en Castilla la Mancha y tengo un BMW 525d del año 2004 y tengo que hacer la transferencia. ¿Cuánto tendría que pagar a Hacienda?

  56. blogcochesegundamano el

    Habría dos casos posibles:

    1. Le donas el coche a tu hijo. Es decir no te paga nada por él.

    En este caso tu hijo o un representante autorizado, tendría que presentar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones en la Hacienda de la Comunidad Autónoma dónde el donante (tú), haya vivido por más tiempo en los cinco últimos años anteriores a la fecha de la donación.

    Ten en cuenta que, en concreto, para beneficiarte de las reducciones de cuota que aplica Castilla la Mancha en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, tienes que ir al notario, y hacer una escritura pública de la donación.

    Con el justificante de pago del Impuesto de Sucesiones y Donaciones de la Hacienda de tu Comunidad (Comunidad del donante: quién hace la donación), tu propio hijo (donatario: quién recibe la donación) podría poner el coche a su nombre en cualquier Oficina de la DGT con cita previa.
    El trámite de cambio de titularidad se puede hacer en cualquier Oficina de la DGT, por lo se podría hacer tanto en Albacete como en la ciudad de Cataluña que resida tu hijo.

    2. Le vendes el coche a tu hijo, aunque sea por un importe simbólico.

    Tendriais que firmar un contrato de compraventa del vehículo entre vosotros.

    Tu hijo tendría que liquidar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales en Hacienda de Cataluña, si es allí dónde reside, pues este Impuesto es de competencia autonómica y se paga en la Comunidad de residencia del comprador.

    Con el justificante de pago del impuesto, habría que acudir, como en el caso anterior, a realizar el cambio de nombre a cualquier Oficina de la DGT, con cita previa.

    Dependiendo del valor fiscal a día de hoy del coche, de su antigüedad, de las reducciones que aplique Hacienda de la Comunidad que te corresponda como donante, para el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, y del coste de hacer la escritura pública (ir al notario) te puede interesar más hacerlo de una u otra forma.

    Se podría dar una circunstancia, dentro del caso 2., en la que podrías evitar pasar por Hacienda, es decir no tendrías que presentar ni liquidar en Hacienda el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales.
    En concreto, siempre dentro del segundo caso, si el coche no es histórico y su valor fiscal a fecha de firma del contrato de compraventa es inferior a 40.000 € y sólo para la Comunidad Autónona de Cataluña no habría que pasar por Hacienda, ni pagar o liquidar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales.

    Por tanto si se diera esta circunstancia y tu hijo residiera en Cataluña, podría ir directamente (sin pasar por Hacienda) a una Oficina de la DGT y hacer el cambio de nombre con la documentación del coche, el contrato de compraventa y el impreso de cambio de titularidad firmado por ambos: padre (vendedor o transmitente) e hijo (comprador o adquirente).
    Sólo en este hipotético caso se pagaría sólo la tasa de cambio de titularidad o cambio de nombre en la DGT, sin tener que pasar por Hacienda antes. Puedes ver el importe actualizado de la tasa por cambio de titularidad de un vehículo que aplica la DGT en costes burocráticos.

  57. Vivo en Albacete y quiero transpasar mi coche usado a un hijo que vive en Barcelona.
    Desearía saber dónde se debe pagar (en qué Comunidad autónoma) el impuesto de dicha transmisión. Es decir, si tendría que pagarse en Castilla La Mancha o en Cataluña.
    Así mismo una vez liquidado el impuesto, en que Jefatura de Tráfico habría que cambiar la titularidad de dicho vehículo.

  58. blogcochesegundamano el

    Ten en cuenta que el impuesto de transmisiones patrimoniales grava al comprador del vehículo y no al vendedor. Es decir debería liquidarlo quién te la compre, y no tú.

    Tu posible comprador, tendrá que tener en cuenta que hay vehículos (Furgonetas, vehículos ligeros …) que no vienen en las tablas de Hacienda, pero podrían figurar en otras tablas servidas por Hacienda a la Comunidad en cuestión para cubrir este vacío.

    Por ejemplo, se puede ver el valor indicado para esta furgoneta en las tablas publicadas por la Junta de Castilla la Mancha, o introduciendo los datos en el calculador de valoración de vehículos de la Junta de Castilla la Mancha (Tipo de Vehículo: Otros Vehículos.)
    OJO! Estos calculadores a veces dan datos erróneos, por lo que recomendamos encarecidamente mirar directamente los pdfs del Boletín Oficial de la Comunidad de que se trate, para evitar posibles problemas (de hecho para el ejemplo que explicamos a continuación, en el calculador sale un valor más alto que en el pdf).

    El porcentaje del tipo de gravamen hay que aplicarlo sobre el valor que figure en la tabla en pdf, para esta furgo, o sobre el valor que pongas en el contrato de compraventa (1.500 €). Siempre hay que usar el que sea mayor.

    Por ejemplo, si el modelo de la furgoneta fuera:
    ——————————————————————-
    KUBISTAR 1.2 PREMIUM 75 2003-2011(C.C.:1149)(CV 75)(CVF 9,6)(KW 55)
    ——————————————————————
    El valor de nueva que aparece en la tabla en pdf es: 8.667 €
    Si la fecha de matriculación fue por ejemplo, Enero de 2006, ahora tendría “más de 9 años, hasta 10”, con lo que aplicaríamos un porcentaje de depreciación del 19% (ver tabla depreciación en función de antigüedad del vehículo en el post).

    Por lo tanto la valoración de la furgo a día de hoy, a ojos de hacienda sería de: 1.646,73 € (8.667 € x 19%)

    El tipo de gravamen, si se tratara de Cataluña, sería del 5%. Luego en la autoliquidación, al comprador, le saldría a pagar: 82,34 € (1.646,73 x 5%)¬.

    Si en el contrato de compraventa aparece un importe superior a 1.646,73 € (valor calculado a partir de la tabla), por ejemplo: 1.800 €. El comprador debería pagar 90 € (1.800 x 5%), en lugar de los 82,34 €.
    Si apareciera un valor menor, por ejemplo 1.500 €, tendría que utilizar el valor de la tabla (1.646,73 €) para el cálculo y seguiría pagando 82,34 € (mínimo a pagar para el vehículo de este ejemplo).

    Si para la Comunidad del comprador no hubiera publicada tabla dónde se referencie el valor del vehículo a efectos de cálculo de la liquidación del impuesto, tendría que usar el precio que aparezca en el contrato de compraventa, que no debería estar muy lejos del valor medio de mercado para evitar posibles requerimientos.

  59. Tengo que vender una Nissan Kubistar del año 2006, pero en la tabla de la Generalitat no figura el modelo.

    Mi vehiculo esta en muy mal estado, lo vendere por 1.500 euros. Si por tabla figura un valor mayor, debo pagar el 5 % de impuesto del valor de tabla o de lo que realmente lo vendo.

  60. blogcochesegundamano el

    Si compras el vehículo a un profesional de la compraventa de vehículos y pagas el IVA, no tendrás que pagar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP).
    El ITP sólo se paga cuando la operación de compraventa es entre particulares, porque no se hace factura y por tanto no se paga el IVA. Ambos impuestos son por tanto excluyentes, o se paga IVA, o se paga ITP. Habría una excepción, y es cuando el coche te lo vende una empresa que usa el vehículo tanto para la empresa como para uso particular. En este caso si, por ejemplo, el vehículo se utiliza un 50% para la empresa (grado de afectación) y un 50% como para uso propio o particular, la empresa debería hacer una factura por el precio total del coche pero sólo con el 50% de IVA. Sobre la otra mitad de la base imponible, el comprador tendría que liquidar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales.

    Cuando vayas a Tráfico (DGT) para realizar el cambio de titularidad, puedes presentar la factura que te haga el profesional con el IVA desglosado, en lugar del justificante de pago del ITP.

    Excepcionalmente, en la Comunidad de Aragón, aunque lo compres a un profesional y te de factura,
    creemos que hay que presentar la autoliquidación del ITP, aunque al estar exento, no pagas nada por ITP.
    Luego en Tráfico presentas el resguardo del ITP exento (importe a pagar 0 €) junto
    con la factura.

    En el resto de comunidades, en principio, no hay que pasar por Hacienda,
    y por tanto basta con presentar en Tráfico la factura, junto con el resto de documentación.

    En “Papeleo para comprar un coche de segunda mano Paso a Paso
    te explicamos cómo hacer el trámite de cambio de titularidad con todos los detalles.

  61. Quería saber si al comprar un vehículo en otra comunidad a un profesional y a éste le pagas el I.V.A, también debes hacerte cargo del impuesto de transmisiones o se hace a través del vendedor?
    Es que voy a comprar uno en Barcelona, yo soy de Baleares, y como ya sabéis aquí los impuestos de transmisiones están por las nubes .
    Agradeceria que me aclarareis este punto ya que no encuentro ninguna respuesta al respecto.

  62. Todo fue genial. os comento.

    El sello de Hacienda no hace falta si el modelo que has rellenado es el 621, el cual pagas en el banco y directamente vas a Tráfico; si por el contrario rellenaste el 620 sí que tienes que ir a que te pongan el sello a Hacienda, (yo no lo sabía) . En este último caso no hay que ir a Hacienda del Estado, que es donde siempre voy para la declaración de la Renta), sino a Hacienda de tu Comunidad, pues el impuesto compete a la Comuniad Autónoma.

    En el banco presenté el impreso 621 cumplimentado (las tres copias), pagué, y me devolvieron 2 copias selladas. 1 para mí y otra para Tráfico.
    A continuación me dirigí a Tráfico y allí presente el impreso que hace falta para el cambio de nombre, la copia del pago del impuesto de transmisiones y el permiso de circulación, el cual se quedan y te dan el nuevo con el nombre del nuevo titular. El Impuesto de Circulación no hacía falta me dijeron allí, porque sale en pantalla, aunque yo lo llevaba por si acaso. Se paga sólo con tarjeta bancaria y ya está.

    Realmente en ningún lado me pidieron el contrato de compraventa ,aunque yo llevaba las cosas bien hechas, gracias a vosotros.

  63. blogcochesegundamano el

    En esta fase, cada Administración tiene sus normas de presentación.

    Las de Andalucía están en:

    Normas presentación online impuesto de transmisiones compra venta vehiculos Andalucía. Modelo 621

    Como podrás ver, en el apartado de TRAMITACIÓN POSTERIOR dicen:

    Ejemplar para la Administración:
    se podrá entregar a la Administración para realizar determinadas gestiones, en concreto al acreditar el pago del impuesto ante la Jefatura Provincial de Tráfico

    Pero si en el 060 te han dicho que hay que ir a Hacienda a que te lo sellen, supongo que te tocará ir, para evitar que pierdas el tiempo en Tráfico.
    Seguramente lo hacen para comprobar que el valor de la autoliquidación está bien calculado y que el valor de venta que figura en el contrato es igual o menor que el que has puesto en la autoliquidación.

    Llévate a Hacienda cuando vayas, la ficha técnica y permiso de circulación del coche, el contrato de compraventa, tu DNI, y fotocopias de todo lo anterior y del DNI del vendedor, para salvar cualquier imprevisto que te pidan.

    Para acudir a Hacienda de tu Comunidad no sabemos si hace falta cita previa. Pregúntalo en el 060.

    Cuando acabes, te agradecería que nos contaras que pasó al final, para que podamos ayudar a otros lectores que tengan tu mismo problema. Es decir que nos digas si finalmente hay que personarse en Hacienda, tras pagar en el Banco, o si bien se podía ir directamente a Tráfico con el resguardo de pago Banco.

  64. Tengo una pregunta:
    Una vez tengo relleno el impreso, modelo 621, de la comunidad de Andalucía y le das a imprimir, se que debo acercarme a un banco a pagarlo.
    Con el justificante ya puedo ir a trafico a hacer el cambio de nombre? o debo acercarme a Hacienda a que me sellen el papel?
    He llamado al 060 para confirmar los documentos y pedir cita y eso me han dicho.

    Si es así no entiendo porque me hace falta un sello de Hacienda, para lo cual supongo que tengo que pedir cita.
    gracias

  65. blogcochesegundamano el

    Te respondemos a renglón seguido a cada pregunta (en negrita):

    P-El que vendo es un Renault Megane matriculado 09/2004 para buscarlo en Hacienda tengo que mirar el periodo comercial a que se refiere? fecha de matriculacion o fecha de la venta?.
    R-La fecha de Matriculación del coche tiene que estar dentro del período comercial que aparece en las tablas de valoración de vehículos usados de Hacienda (BOE).
    P-Ese impuesto donde tengo que ir a pagarlo?
    R-El vendedor no paga normalmente el ITP
    (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales), ya que el obligado del impuesto es el comprador, que lo debe pagar en la Comunidad en la que resida habitualmente.

    P- Y el cambio de nombre es en Tráfico verdad?
    R- Sí, y lo gestiona normalmente el comprador, y necesitará la siguiente documentación:
    -Contrato de compraventa firmado por los comprador y vendedor,
    -Fotocopia de los DNIs de ambos.
    -Original del DNI del comprador.
    -Documentación del vehículo.
    -Justificante de haber pagado el Impuesto de Transmisiones de Vehículos Usados (ITP)
    -Justificante de pago del Impuesto de Circulación del año anterior al trámite.
    -Impreso de cambio de titularidad firmado por comprador y vendedor.

    Cuando vendes, para hacer el cambio de nombre, vale con que vaya a Tráfico (DGT) sólo el comprador, siempre que lleve la documentación mencionada y pague las tasas del cambio de nombre.

    P-Para la compra del mío:
    La vez que compré el que tengo (2010) el señor con mi dinero pago el ITP en la comunidad donde lo compré (Salamanca). He leido en vuestro post que se paga donde reside el comprador, en mi caso Cádiz. Eso es ahora o siempre ha sido así? entonces debo pagarlo en mi comunidad?
    R-Efectivamente, se debes pagar en Hacienda de la Comunidad donde resida el comprador. Como ya hemos mencionado, este impuesto lo paga siempre el comprador, aunque, como en tu caso, podrías llegar a un acuerdo para que te lo pague un tercero (en este caso el vendedor), pero no es lo habitual.

    P-Y para ello debo llevar a Hacienda el contrato de compraventa?
    y allí me dicen lo que debo pagar?
    R- En Hacienda de tu Comunidad pide el impreso de autoliquidación (Mod. 620 o 621, depende la Comunidad)
    lo rellenas y lo pagas en el Banco. Luego, dependiendo de la Comunidad (en algunas no es necesario), tienes acudir presencialmente a Hacienda y presentar la siguiente documentación:
    -Justificante del pago realizado por el Banco u online.
    -Fotocopia DNI.
    -Fotocopia de la documentación del vehículo (Ficha técnica y Permiso de Circulación)
    -Fotocopia del contrato de compraventa.

    P- ¿Y allí me dicen lo que debo pagar?
    R- Te lo pueden decir en Hacienda o puedes calcularlo tu misma como te explicamos en el post.
    En lugar de mirar en las tablas el valor del coche a efectos fiscales, también puedes consultarlo online en este enlace:
    Valoración de vehículos usados Junta de Andalucía a efectos pago del Impuesto de Transmisiones
    Aunque lo más fiable son las tablas de valoración de vehículos usados del BOE, que puedes descargarlas en la barra lateral del blog (apartado Hacienda).
    A la valoración, siempre corregida por antigüedad, del coche en tablas, le aplicas el 4% si el coche tiene 15 Cvf (caballos fiscales) o menos.
    Si tienes más de 15 Cvf, le aplicas el 8%. El importe obtenido, es lo que tendrás que pagar por el ITP.

    Si por ejemplo la valoración corregida por antigüedad es de 3.000 € y el coche tiene 15 Cvf o menos pagarías: 3.000 x 4%=120 €

    Si tiene más de 15 Cvf sería el doble: 3000 x 8%= 240 €

    P- Para pagar menos, si el contrato pone que lo compré por 2000 € cuando en realidad lo compre alrededor de 3000 € influye, o hay un mínimo que debo pagar por el coche?
    R- Hacienda siempre te va a cobrar como mínimo el importe calculado al partir del valor publicado en tablas, salvo que el este importe sea inferior al precio que figura en el contrato, en cuyo caso utilizará el valor que aparece en el contrato de compraventa como base imponible.

    P- ¿Qué pasa si no pagas ese impuesto? si solo haces el cambio de nombre? lo pregunto porque una amiga vendio el suyo en 500 € y el comprador no lo ha pagado.
    R- Materialmente, el comprador no podrá hacer el cambio de titularidad, salvo que en la Comunidad donde resida el comprador, el coche esté exento del pago del ITP por alguna razón.
    Tráfico no te cogerá la documentación para el cambio de titularidad si antes no has pagado el ITP y llevas el justificante del pago o exención del impuesto. Tampoco lo hará si no está pagado el impuesto de Circulación del año anterior al trámite.

  66. Agradezco mucho si me respondeis.
    Quiero vender mi coche y comprarme otro.
    Bien el que vendo es un Renault Megane matriculado 09/2004 para buscarlo en Hacienda tengo que mirar el periodo comercial a que se refiere? fecha de matriculacion o fecha de la venta?.
    Ese impuesto donde tengo que ir a pagarlo?
    Y el cambio de nombre es en Tráfico verdad?
    Para la compra del mío:
    La vez que compré el que tengo (2010) el señor con mi dinero pago el ITP en la comunidad donde lo compre (Salamanca). He leído en vuestro post que se paga donde reside el comprador en mi caso Cádiz eso es ahora o siempre ha sido así? entonces debo pagarlo en mi comunidad?
    Y para ello debo llevar a Hacienda el contrato de compraventa?
    y alli me dicen lo que debo pagar?
    Para pagar menos, si el contrato pone que lo compré por 2000 € cuando en realidad lo compre alrededor de 3000 € influye? o hay un mínimo que debo pagar por el coche?
    Que pasa si no pagas ese impuesto? si solo haces el cambio de nombre? lo pregunto xq una amiga vendió el suyo en 500 € y el comprador no lo ha pagado.

    Mil gracias , la verdad prefiero hacer estas gestiones yo y no una gestoria que el dinero hace falta.

  67. blogcochesegundamano el

    El impuesto de transmisiones por la compra de un vehículo usado o de segunda mano lo debes presentar en la Comunidad en la que residas, que no tiene porque coincidir siempre con la Comunidad en la que estés empadronado.
    A efectos del Impuesto de Transmisiones se considera que una persona reside en una Comunidad Autónoma cuando permanezca un mayor número de días en el año inmediato anterior, contado de fecha a fecha, que finalice el día anterior al devengo.
    Para determinar el período de permanencia se computarán las ausencias temporales (Ley 22/2009 de 18 de diciembre).

    Para el caso que planteas habría pues dos posibilidades:

    1. El Quad está matrículado como vehículo especial.

    El Quad que me comentas creemos que tiene una potencia 5,852 Cvf (motor bicilindrico en V de 4 tiempos, 91×62=diámetro x carrera en mm.), pero pregunta de todas formas al fabricante o míralo en la ficha técnica del Quad para estar seguro. En este caso al ser la potencia inferior a 15 Cvf, el tipo de gravamen a aplicar sería el del 4%.

    Como en tablas no figura el valor del vehículo, tienes que utilizar el valor que figure en el contrato de compraventa.
    Debería ser un valor creíble, para que Hacienda de tu Comunidad no te haga una paralela. Por ejemplo si pones 500 € en el contrato de compraventa, probablemente no te creerían, aunque fuera cierto.

    Si en el contrato de compraventa figura un importe más realista, por ejemplo, 3.000 €, el importe a pagar por el impuesto sería: 120 € (3.000 x 4%)

    2. El Quad está matriculado como motocicleta.

    En este caso, el valor que figura en Tablas de Hacienda para motocicletas entre 750 y 1000 c.c. es de 7.500 €.
    Si tiene más de 9 años y menos de 10, el corrector de antigüedad a utilizar sobre este valor, sería el 19%.
    Por tanto el valor de la base imponible del Impuesto de Transmisiones del quad sería: 1.425 € (7.500×19%)
    Por tanto, para este segundo caso tendrías que pagar por ITP: 57 € (1.425 x 4%)

  68. ¿Para los quad/atv, se aplican las mismas tablas de precios de Hacienda?
    Estoy a punto de comprar un Can-Am 800xt de julio del 2006 por lo que tiene 9 años. Yo estoy empadronado en Cantabria, aunque resido en otra comunidad. Se que tengo que pagar en Cantabria, lo malo que donde vivo ahora el tipo de gravamen del impuesto de transmisiones para vehiculos de segunda mano, es un 4% y en Cantabria es un 8%.

  69. blogcochesegundamano el

    Lo puedes hacer tal y como explicamos en el post.

    Si miras los valores en tablas publicadas por Hacienda:

    Encontrarás 3 modelos Audi Advanced Edition con 143 CV de 2012, pero sólo hay uno
    con valor 119 g/km de emisión de partículas: A4 2.0 TDI Advanced Edition 143 DPF

    Valor fiscal indicado en tablas del modelo: 26.700 €
    Antigüedad: 3 años (Podrían ser 2, depende de en que día se matriculó y de cuando hagas el contrato)
    Corrector por antigüedad para 3 años: 56%
    (si fueran 2 sería el 67%, te convendría firmar el contrato después del día de matriculación y así sería el 56%)
    Valor fiscal corregido por antigüedad: 14.952 € (26.700×56%)
    Tipo de gravamen Comunidad de La Rioja: 4%
    Importe a liquidar: 598,08 € (14.952×4%)

    Cualquier valor que figure en el contrato por encima de 14.952 € incrementará el importe a pagar.
    Si en el contrato pones un valor inferior a 14.952 €, pagarás igualmente el mínimo liquidable: 598,08 €

  70. Voy a comprar de segunda mano un Audi A4 Advanced Edition 2.0 TDI 143 CV 6 vel. Es de marzo del 2012 resido en la rioja. Emisión de particulas 119g/km cual seria la cantidad mínima a poner en el contrato de compraventa? Luego sobre esa cantidad es sobre donde se aplica el % para hacienda? Influye la contaminación en algo? Cuales serían mis gastos para realizar esta operación?

  71. blogcochesegundamano el

    En principio si lo vas a vender no tienes que pagar, pues el Impuesto de Transmisiones lo tiene que pagar el vendedor.
    El comprador, para poder poner el coche a su nombre, si que tendrá que pasar por Hacienda y pagar el impuesto de transmisiones para vehículos usados, aunque hay excepciones en alguna comunidad, por la antigüedad del vehículo u otra causa.
    Por ejemplo, en Cataluña:
    Si el vehículo tiene 10 o más años de antigüedad, no se trata de un vehículo histórico, y su valor fiscal en tablas de Hacienda es inferior a 40.000 € no hay que presentar la autoliquidación (no se paga el impuesto).

    En “Papeleo paso a paso” te explicamos con detalle todo lo que hay que hacer y en que orden, para transferir un coche de segunda mano.

  72. Carlos Planells el

    Hola me gustaría saber si antes de ir a Tráfico debo pasar por Hacienda a pagar el Impuesto de Transmisiones ya que mi vehículo tiene 23 años y no se si paga o no.

  73. blogcochesegundamano el

    No debes confundir el impuesto de transmisiones con el impuesto de circulación.
    El primero se paga sólo una vez cuando compras un coche de segunda mano, y el segundo se paga anualmente a tu Ayuntamiento cuando ya tienes un coche a tu nombre.

    Para poner un coche a tu nombre, tal y como te explicamos en papeleo, paso a paso, necesitas pagar:

    -Impuesto de transmisiones en Hacienda de tu comunidad autónoma
    -Tasa por cambio de titularidad en cualquier oficina de la Dirección General de Tráfico.

    Para calcular lo que tienes que pagar por el impuesto de transmisiones no necesitas saber los caballos fiscales del vehículo.

    Tal y como te explicamos en el ejemplo de cómo calcular el impuesto de transmisiones de un coche de segunda mano, necesitas conocer:

    -Marca
    -Modelo exacto
    -Fecha de compra (período de comercialización)
    -Potencia (en cv o en kW)
    -Tipo de combustible (Diesel o Gasolina)

    Si hay muchas variantes del modelo, para poder identificarlo bien en las tablas de Hacienda, también:

    -Cilindrada:
    -Nº. de cilindros:

    Todos estos datos aparecen en la ficha técnica del coche y por tanto te los puede decir el vendedor.

    Una vez tengas estos datos sigue los pasos explicados en el post y podrás obtener tu misma el coste del impuesto de transmisiones. Ten en cuenta que el impuesto de transmisiones se paga en Hacienda de tu comunidad autónoma (comunidad autónoma donde resida el comprador del coche).

    El coste del cambio de titularidad lo puedes consultar en este mismo blog en costes burocráticos del comprador.

    En cuanto al coste del seguro anual puede variar bastante de una compañía a otra. Te recomendamos que consultes precios y mires con detenimiento las coberturas. Los seguros más baratos no son más baratos porque sí, normalmente tienen menos cobertura o prestan peor servicio.

    Antes de comprar el coche te recomendamos que con el número de matrícula, solicites un informe registral del vehículo en la DGT, para asegurarte que no hay ningún problema para ponerlo a tu nombre.

    También te aconsejamos que un mecánico experto revise el vehículo para detectar cualquier problema que tenga o vaya a tener.

    ¡Suerte!

  74. Hola muy buenas.
    Soy una chica de 20 años, y estoy interesada en comprarme un coche de segunda mano pero que no sea en concesionario.
    Querría que alguien me explicara y me dijera cuantos papeles necesitaria y cuanto me costarian estos. Ya que como es logico si lo pregunto es porque no lo de. Supongamos que me compro un peugeot 206 del 1999, la cilindrada no la se porque no la expecifican en el anuncio. Se que es necesario el impuesto de circulacion, pero no se a cuantos caballos equivalen los caballos fiscales, por lo tanto tampoco puedo calcularlo,tambien se que es necesario el cambio de nombre pero no se su coste y que.me.pongais un ejemplo del precio de un seguro aunal. Tengo el carnet desde hace dos años.

  75. blogcochesegundamano el

    En el caso de Baleares no hay que aplicar tipo de gravamen según explicamos en el ejemplo, sino que se paga una cuantía o cuota fija en función de la fecha de matriculación del vehículo y de la cilindrada para los vehículos matriculados antes del 1 de enero de 2011.

    Para los vehículos matriculados del 1 de enero de 2011 en adelante la cuota fija se establece teniendo en cuenta las emisiones de CO2 en lugar de la cilindrada.

    Las tablas publicadas en el BOE con valores fiscales de vehículos no sirven por tanto para nada en el caso de Baleares y hay que remitirse a la tabla de cuantías fijas publicadas por la Agencia Tributaria de Illes Balears para la liquidación del impuesto de transmisiones patrimoniales onerosas de vehículos a motor.

    En nuestra opinión en estas tablas la etiqueta de la columna “Tipo de gravamen” debería decir “Cuantía” o “Cuota fija” en lugar de “Tipo de gravamen” para evitar confusiones.

    A la cuantía o cuota fija correspondiente que aparezca en la tabla hay que añadirle un recargo por antigüedad si el coche tiene más de 5 años.

    En concreto:

    -Si el coche tiene una antigüedad de más de 5 años y menos de 10 hay que sumar a la cuantía o cuota fija correspondiente que aparezca en la tabla en la columna “Tipo de gravamen” un 5%.

    -Si el coche tiene una antigüedad de más de 10 años en lugar de un 5% hay que sumar un 10% de la cantidad que corresponda según la fecha de matriculación, cilindrada o emisiones de CO2.

    Para tu caso concreto como se matriculó en marzo de 2007, es decir antes del 1/1/2011, y la cilindrada está entre 1200 y 1400 cc. La cuota correspondiente según la tabla 1.- del enlace anterior sería: 145 €

    Como además el coche tiene más de 5 años y menos de 10 años habría que aplicar a esta cuota un “recargo” del 5% (7,25 €), según se indica en el apartado 3.- del enlace anterior.

    Por tanto la cuota final a pagar sería de: 152,25 € (145 € + 7,25 €)

    De todas formas, al tratarse de una donación y no darse por tanto contraprestación económica, no tendrías que pagar por el impuesto de transmisiones onerosas de vehículos a motor, sino por el impuesto de sucesiones y donaciones (ISD).

    Para pagar el ISD si que te haría falta el valor fiscal del coche calculado a partir de las tablas del BOE, que sería la base imponible, a la que aplicarías el tipo de gravamen, recargos y deducciones que correspondan en tu comunidad.

    El cálculo del ISD se sale fuera del ámbito de contenidos de este blog, pero puedes descargar el programa de ayuda para el cálculo y pago del impuesto de sucesiones y donaciones directamente en la Agencia Tributaria de Illes Balears.

    Dependiendo de lo que te salga a pagar por el impuesto de sucesiones y donaciones (ISD), podrás valorar si te interesa más que el familiar te done el coche y pagar este impuesto, u optar en su lugar por hacer un contrato de compraventa y liquidar los 152,25 € del impuesto de transmisiones.

    Con el justificante de pago del impuesto que finalmente decidas pagar, ya puedes ir a la DGT y hacer el cambio de titularidad del vehículo a tu nombre.

  76. Un familiar nos va donar un Toyota Yaris, matriculado en Marzo de 2007, de cilindrada 1.364 cc y 4 cilindros.

    Tal y como comentas para el caso de Baleares, si tengo un coche en BALEARES que según el BOE vale 11.700 € nuevo y le aplico un tipo del 17%, al tener entre 10 y 11 años de antigüedad, su valor a los ojos de Hacienda a día de hoy sería de 1.989 € ¿cómo lo tengo que calcular? No entiendo cuando dices:

    “Independientemente de la fecha de matriculación:
    Antigüedad superior a 5 años e inferior a 10: Un 5% más.
    Antigüedad superior a 10 años: UN 10% más.”

    ¿Un 5 o 10% más, de qué?

  77. blogcochesegundamano el

    En este caso no hay que liquidar el impuesto, ni hace falta presentar justificante de pago en la DGT. De hecho en las instrucciones del impreso de cambio de titularidad de la DGT se especifica:
    En la C.A. de Cataluña se aportará el justificante en todos los casos, salvo para ciclomotores y determinados vehículos de más de 10 años de antigüedad, para los que no se obliga a presentar autoliquidación (no históricos y con valor inferior a 40.000€)

  78. Me encuentro en Cataluña y deseo comprar un coche de más de 10 años de antigüedad. Para este caso he leído en la web oficial de Hacienda de Cataluña que “no hay obligación de presentar la autoliquidación del impuesto para la transmisión de motocicletas, turismos y vehículos todoterreno de diez o más años de antigüedad”. A que se refiere esa oración? Entiendo que no significa exento, ¿pero que otra alternativa hay que no sea autoliquidación?

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