Regalar coche de segunda mano. ¿Qué interesa más, donación o compraventa?

24

regalar-coche-segunda-manoQuiero regalar un coche de segunda mano a un familiar. ¿Qué interesa más, hacerlo como una donación o como una compraventa?.

La respuesta a esta pregunta no es otra que “depende”.

Cuando vamos a regalar o donar un vehículo, quién lo recibe, a efectos fiscales el donatario, tiene la obligación de pagar un impuesto que va en función del valor neto del obsequio, o lo que es lo mismo, el valor real minorado por las cargas y deudas legalmente deducibles.

Se trata del Impuesto de Sucesiones y Donaciones(ISD), y tendremos que pagarlo, tenga el valor que tenga el vehículo.

Aunque por ley esto sea así, en la práctica, cuando alguien le regala un vehículo a un familiar, opta por realizar una compraventa en lugar de una una donación. De esta forma liquida el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales(ITP), en lugar del Impuesto de Sucesiones y Donaciones(ISD). Por un lado suele ser más barato, sobre todo para vehículos de poco valor. Por otro, hacer la autoliquidación del ITP es más sencillo y económico en caso de hacer el trámite de cambio de titularidad a través de una gestoría.

En el siguiente gráfico se muestra la diferencia de cuota a pagar entre el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD) y el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) al transmitir un coche de segunda mano, en función del valor real del coche.

Impuesto-Sucesiones-Donaciones-e-Impuesto-Transmisiones-Patrimoniales-coche-segunda-mano

Impuesto general de Sucesiones y Donaciones e Impuesto de Transmisiones Patrimoniales para un coche de segunda mano.

En los importes a pagar del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales(ITP) hemos contado con un tipo de gravamen del 4% sobre el valor real del coche. Este porcentaje se aplica en la mayoría de comunidades autónomas, entre ellas la comunidad de Madrid. No obstante, en algunas autonomías el tipo impositivo es más alto. Buen ejemplo de ello sería Galicia con un tipo vigente del 8%. Si bien, es justo decir, que en esta comunidad los vehículos con más de 15 años y poca cilindrada pagan una pequeña cuota fija.
Algunas comunidades, en cambio, para vehículos que cumplen ciertos requisitos, cobran menos o incluso eximen del pago del ITP. En Cataluña, por ejemplo, la compra de coches usados con 10 o más años de antigüedad y valor inferior a 40.000 € no tributa por ITP. Ver “tipo de gravamen del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales según comunidad autónoma para la compra de un coche de segunda mano“.

Los importes a pagar por Impuesto de Sucesiones y Donaciones se han obtenido aplicando los tipos de gravamen de las tablas publicadas al efecto por el Ministerio de Economía y Hacienda. Conviene tener muy en cuenta que cada comunidad autónoma puede modificar los tramos y tipos que figuran en dichas tablas, ya que el Impuesto de Sucesiones y Donaciones y el de Impuesto de Transmisiones Patrimoniales fueron cedidos por el Estado a las comunidades autónomas.

También hemos considerado que la donación del vehículo se lleva a cabo entre miembros con relaciones de parentesco enmarcadas en el grupo I(descendientes y adoptados menores de veintiún años) o el grupo II(Descendientes y adoptados de veintiuno o más años, cónyuge, ascendientes y adoptantes), y que el patrimonio preexistente del donatario es inferior a 403.000 €. Además el donatario no habría recibido otras donaciones del mismo donante en los 3 años anteriores a la fecha en que se dona el vehículo.

Si la relación de parentesco se enmarcara en otro grupo(hermano, tío, sobrino, primo hermano, padrastro, …) el importe a pagar habría que multiplicarlo por 1,5882. En el caso de familiares más lejanos o de amigos o terceros sin relación de parentesco, el importe a pagar sería el doble.

En algunas comunidades, como Cataluña, si la relación de parentesco entre donante y donatario se encuentra dentro del grupo I o II, y el valor real del coche no supera los 200.000 €, el tipo de gravamen del ISD es igual al del ITP (5%), siempre y cuando hagamos la donación mediante escritura pública. En cualquier otro caso el tipo de gravamen por presentar el ISD sería más alto.

En la Comunidad de Madrid, el ISD se bonifica, para las relaciones de partentesco del grupo I y II. En concreto, si el valor real del coche es superior a 3.850 €, interesaría más la donación que la compraventa. A pesar de que tengamos que pasar por el notario para formalizar la donación en una escritura.

Como vemos en el gráfico siguiente, en la Comunidad de Madrid, a partir del valor mencionado y a medida que este valor aumenta, la cuota a pagar por ISD es progresivamente más baja que la del ITP. Por ejemplo, en la Comunidad de Madrid, para un coche con valor real de 18.000 €, liquidar el ISD en lugar del ITP supondría un ahorro de 500 €.

Diferencia-importe-a-pagar-Impuesto-Transmisiones-Patrimoniales-e-Impuesto-Sucesiones-y-Donaciones-comunidad-de-madrid

Impuesto de Sucesiones y Donaciones e Impuesto de Transmisiones Patrimoniales de un coche de segunda mano en la Comunidad de Madrid

Aunque el importe a pagar por ISD en la Comunidad de Madrid representa tan sólo el 1% del valor real del coche, ya que sobre la cuota tributaria se bonifica el 99%, para beneficiarnos de esta bonificación tendremos que formalizar obligatoriamente la donación en escritura pública, con el consiguiente coste añadido. Algo parecido sucede en Castilla la Mancha, donde la bonificación sería del 95%, siempre que el valor real del coche sea inferior a 120.000 €
Por la escritura pública de donación, el notario nos cobrará unos 150 € para un coche de valor declarado de 6.000 €, y por encima de este valor 4,5 € más por cada 1.000 € de incremento en el valor real.

En cualquier caso, si vamos a donar o regalar un coche, para poder calcular la cuota a pagar, tendremos que consultar las tablas de tipo de gravamen, reducciones, coeficientes multiplicadores, y bonificaciones vigentes en nuestra comunidad autónoma para el ISD.

El impreso de autoliquidación del ISD es el modelo 651 y se puede descargar o completar online en la web oficial de la Consejería de Hacienda de cada Comunidad Autónoma.

Compartir.

24 comentarios

  1. blogcochesegundamano el

    Si entregas el vehículo de tu madre como parte del pago a un concesionario o compraventa, en realidad es ella quien lo está vendiendo. Será por tanto ella quien tendrá que firmar el contrato de compraventa del vehículo y quién, a efectos fiscales, reciba el dinero por el vehículo.

    Para que tú puedas utilizar legalmente el dinero de tu madre para comprar tu vehículo, ella debe donártelo antes.

    Las donaciones en metálico se encuentran sujetas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD). Tendrías pues que presentar y pagar en la Hacienda de tu comunidad el modelo 651 (Autoliquidación adquisición inter-vivos).

    Aunque el importe a pagar “en teoría” es bajo, porque en la mayoría de las comunidades hay importantes reducciones, en la práctica sale caro porque para beneficiarse de dichas reducciones hay que formalizar la donación en escritura pública, con lo que hay que pagar al notario 200 € o más, dependiendo del importe donado y la relación de parentesco entre donante y donatario.

    Por todo ello, no son muchos los que presentan la declaración cuando el importe es modesto y se trata de ascendientes, descendientes o el cónyuge.

  2. Mi madre tiene un coche que desde hace tiempo no lo utiliza y lo estoy usando yo.
    Ahora quiero cambiar de coche y quería saber si puedo entregar el coche de mi madre para que me salga más barato.

  3. blogcochesegundamano el

    A día de hoy, suponiendo que el patrimonio de quién recibe la donación del vehículo (donatario) es inferior a 402.678,11 €, y que no se puede aplicar ninguna reducción, el importe a pagar sería 11.701,26 €.

  4. Para un vehículo de valor en tablas según año y modelo sea de 57000, y entre familiares del grupo IV en Andalucia. ¿Cuánto sería la donación aproximadamente?

  5. blogcochesegundamano el

    El impuesto que corresponda, según se trata de donación o de compraventa, tienes que pagarlo en Hacienda de la Comunidad dónde residas, en este caso en Madrid.
    Cuanto más años tenga el vehículo, menor es el valor en tablas de Hacienda, y menor es por tanto el valor a pagar en por el impuesto. Por tanto si falta poco para que tenga más de 10 años, si podrías hacer lo que dices y ahorrar algo. Si el seguro no está a tu nombre, recuerda indicarle a la companía de seguros que tú serás el conductor habitual.

  6. Mi madre me dona o vende, segun me resulte más economico realizar los tramites, su coche, un peugeot 207 de casi 10 años.
    Ella reside en Baleares y yo en Madrid.
    ¿Dónde tengo que hacer los tramites, en Baleares o en Madrid?
    Entiendo que el impuesto lo tengo que pagar en Madrid donde resido yo. Pero el cambio de nombre y el contrato de compra venta, es mejor hacerlo en Baleares.
    Otra pregunta, ¿puedo traerme el coche a Madrid y circular con el nombre de mi madre y cuando cumpla el coche 10 años hacer el cambio de titularidad? creo que es mas economico los impuestos cuando el coche tiene 10 años.

  7. blogcochesegundamano el

    Si estás casado en régimen de separación de bienes y le regalas el coche a tu mujer, ella, como donatario, tendrá que pagar en Hacienda el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD).

    Si se lo vendes, ella tendría que pagar, en lugar del ISD, el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP), como adquirente. Es importante recordar que en Cataluña, si el vehículo tiene más de 10 años (en tu caso, si la fecha de matriculación del coche es anterior al 6/04/2017) y valor inferior a 40.000 €, no habría que presentar ni pagar este impuesto.

    En cualquiera de los dos casos, habría que pagar también a la DGT, la tasa de Cambio de Titularidad de un Vehículo.

    Si no se pone a su nombre, ella podría conducirlo aunque sea tuyo, siempre y cuando cuente con un permiso de conducir válido y el vehículo esté asegurado y con la documentación en regla.

  8. Tengo un Golf V de abril de 2007, y el coche se lo queda mi mujer. Que tendría que pagar. Yo vivo en Cataluña. ¿Es necesario hacer cambio de nombre?

  9. blogcochesegundamano el

    Su “suegro”, para poner el coche a su nombre, va a necesitr el justificante de haber liquidado el ISD (Impuesto de Sucesiones y Donaciones), junto con una declaración de herederos o escritura de reparto de la herencia, en donde se indique que él hereda el coche y su valor, deducidas las cargas que tenga el vehículo (cantidad garantizada en el contrato de préstamo o el importe del préstamo y tres años de intereses si no estuviera indicada la cantidad garantizada).

    Una vez el vehículo esté a nombre de su “suegro”, podrá donárselo o vendérselo, según acuerden.

    La cuota a pagar si le hace una donación “, no habiendo relación de parentesco (no es legalmente su suegro), sería bastante más alta que la que saldría a pagar si le vendiera el coche.

  10. Mi pareja falleció y tenía un coche matriculado el 3 de marzo 2015. El coche está a su nombre pero el préstamo a nombre de los dos.
    El no tenía testamento y yo vivo en Barcelona.
    Mi gran duda es ,que yo me quiero quedar el coche puesto que lo estoy pagando yo, pero al no tener testamento y no estar casados creo que el coche pasaría a mi suegro.
    Él no tiene ningún problema en ponero a mi nombre, … pero ¿Qué impuesto tendría que pagar y cuál es la forma de hacerlo más económico?

  11. blogcochesegundamano el

    No, no se puede transmitir sin más. El Estado, o mejor dicho Hacienda y Tráfico (DGT) tienen que “sacar su tajada”. Tu amigo tendría que donarte, o si no, venderte el vehículo, aunque sea por una cantidad pequeña. No hay otra.

    Si te lo dona te tocará pagar el impuesto de sucesiones y donaciones(ISD).
    Si te lo vende, tienes que pagar el impuesto de transmisiones Patrimoniales o ITP.
    Por tanto hay que pasar por caja de Hacienda de una u otra forma.

    Además tendrás que pagar una tasa en Tráfico para que apunten el vehículo a tu nombre en el Registro General de Vehículos y te expidan un Permiso de Circulación a tu nombre (Tasa de cambio de titularidad).

    Por regla general será más barata la compraventa del vehículo que la donación.

    El artículo explica como para ciertas comunidades autónomas, debido a las bonificaciones vigentes, la donación de un vehículo con valor alto según tablas, a partir de 4.000 o 5.000 €, la donación sale más económica que la compraventa. Todo ello siempre y cuando la relación entre quién regala el vehículo(donante) y quién lo recibe(donatario), sea muy cercana: padres, abuelos, hijos, nietos, o cónyuge.

    Para tu caso concreto, si hacéis una compraventa, como el valor que Hacienda le da al vehículo es de 2.610 € y el tipo de gravamen actual para el ITP en Aragón es del 4%, tendrías que pagar por ITP: 104,40 € (2.610×4%).

    La donación te saldría muchísimo más cara, pues tendrías que pagar a día de hoy: 399,33 € (2.610 x 2 x 7,65%).

  12. Un amigo me “regala” su coche. Es un Renault Grand Espace 2.2 dCI Expression del año 1998.
    No sé qué me saldría mejor si donación o compra-venta y a cuánto porque no entiendo nada de esto por mucho que me empapo de información.
    Vivo en Aragón.
    ¿No se puede realizar un cambio de titularidad del vehículo sin más, no?

  13. blogcochesegundamano el

    La donación estaría exenta de pago si se formaliza en documento público. El problema es que el notario te va a cobrar no menos de 150 € por la escritura de donación del vehículo.
    Si presentas la autoliquidación(mod.651) sin pasar antes por el notario, la donación no estaría exenta y tendrías que pagar por ISD(Impuesto de Sucesiones y Donaciones) el 7,65% del valor comprobación de Hacienda para el vehículo. En el caso de un Vitara 1.6T Lona 82 CV (1990-2005), el valor de comprobación sería de 960 € y el importe a pagar, el 7,65% de esta cantidad, es decir 73,44 €.

    Si tu padre te lo vende por 200 €, tendrás que pagar por ITP(Impuesto de Transmisiones Patrimoniales), 60 € (Cuota fija para vehículos con más de 12 años de antigüedad, valor inferior a 20.000 € y cilindrada mayor de 1.500 c.c. y menor o igual que 2.000 c.c.).

  14. No consigo hablar con Conselleria de Hacienda de la Comunidad Valenciana. Uso desde hace años un coche de mi padre, y ya que pago yo todo me gustaría que estuviera a mi nombre. Es un vitara del 96, me habían comentado que en vehículos de mas de 15 años no tienes que pagar por una donación, ¿es cierto? ¿o me conviene más comprarselo por 200€? (porque la verdad que el coche da un poco de pena).

  15. blogcochesegundamano el

    Si mediara algún dinero, se trataría de una compraventa y habría que pagar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales(ITP). En Bizkaia el tipo impositivo por ITP a día de hoy es del 4% del valor del vehículo según tablas de Hacienda.

    Descarga el modelo 620 de autoliquidación e instrucciones, en Hacienda de la Diputación Foral de Bizkaia.

    Si no media dinero, se trataría de una donación de padre a hija, y habría que pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. En Bizkaia el tipo impositivo por donaciones intervivos para el caso que comentas(Grado de parentesco grupo I y valor del vehículo según tablas de Hacienda inferior o igual a 9.086,00 €) sería del 5,70%.

    Descarga el modelo 651-V e instrucciones, en Hacienda de la Diputación Foral de Bizkaia.

    Por tanto, en lo que se refiere a los impuestos a pagar a Hacienda, el tipo impositivo sería un 1,70% más alto en una donación que en una compraventa.

    Antes de ir a Tráfico, debes pagar y presentar el impuesto que corresponda, según se trate de compraventa o donacion (modelo 620 o 651-V). Pues te pedirán el justificante de pago. Te recordamos que para ir a Tráfico, en la mayoría de las Oficinas de la DGT, debes pedir cita previa.

  16. Quiero poner el coche de mi padre a mi nombre pero no sé que opción elegir, compraventa o donación, para que me salga más económico.
    Es un Opel Corsa de 12 años y vivo en Vizcaya.
    ¿Una vez elegida la opción que pasos tengo que dar? ¿Primero voy a Hacienda y luego a Tráfico?
    Estoy un poco perdida con tantos trámites.

  17. blogcochesegundamano el

    Si, si que puedes hacer el trámite de cambio de titularidad para ponerlo a nombre de tu madre en la Jefatura Provincial de Tráfico de Barcelona.

    Al tratarse de una herencia no tienes que declarar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales(ITP), ya que en base a la escritura de Aceptación y Adjudicación de Herencia habreis tenido que presentar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones(ISD) en la Comunidad dónde residiera tu difunto padre. En Tráfico te pedirán el justificante de haber pagado este impuesto para poner el coche a nombre de tu madre.

    Si vas a encargarte tu mismo de hacer el trámite de cambio de titularidad en nombre de tu madre, tendrás que presentar en Tráfico una autorización de tu madre autorizándote a realizar la gestión y llevar su DNI original.
    Además debes llevar la escritura de Aceptación y Adjudicación de Herencia y la documentación del Vehículo (Ficha Técnica y Permiso de Circulación).

    Una vez tengas el Permiso de Circulación a nombre de tu madre, podrás realizar el 2º. trámite de cambio de titularidad para poner el vehículo ya a tu nombre.

    Si tu madre te regala o dona el coche, tendrás que liquidar el modelo 651 (Impuesto de Donaciones) y pagar el 7% del valor real del vehículo determinado en base a las tablas publicadas por el Ministerio de Economía y Hacienda. El 7% es, a día de hoy, el tipo de gravamen en Cataluña para el impuesto de donaciones inter vivos, siempre y cuando el valor de la donación sea inferior a 50.000 €.

    Si tu madre te vende el coche, tendrás que liquidar el modelo 620 del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) en lugar del modelo 651 (Impuesto de Donaciones) y el importe a pagar, a día de hoy, sería el 5% del valor real del vehículo determinado en base a tablas de Hacienda.
    Por tanto, en tu caso, pagarías un 2% menos comprando el coche a tu madre.
    Es por ello, tal y como contamos en el artículo, que son muchos los que optan por una pseudo-compraventa en lugar de una donación, aunque lo legal, si te lo regalan, sería hacerlo como una donación.

    En el apartado de ENLACES Y DESCARGAS/DGT de blogcochesegundamano.com puedes descargar un “modelo de autorización trámites en la DGT” para que lo firme tu madre.

    En “Como calcular el impuesto de transmisiones de un coche de segunda mano“, te explicamos como se calcula el valor real del vehículo, que es el valor que debes poner como base imponible tanto en la autoliquidación del Impuesto de Donaciones inter vivos (Modelo 651) como en la del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (Modelo 620), según corresponda.

  18. Mi padre falleció. Pensábamos que en la escritura de Aceptación y Adjudicación de Herencia me había dejado el coche a mí, pero al ir a hacer el trámite a Tráfico nos hemos dado cuenta que se lo ha dejado a mi madre.

    Me dicen en la Jefatura Provincial de Tráfico de Barcelona que tengo que hacer dos cambios de Titular, uno para poner el coche a nombre de mi madre, y otro para ponerlo al mío. Me surgen varias dudas:

    ¿Puedo hacer el trámite para ponerlo a nombre de mi madre en la Jefatura Provincial de Tráfico de Barcelona, aunque ella viva en Santa Pola (Alicante)?

    El valor del coche que pusimos en la escritura de Aceptación y Adjudicación de Herencia es de 500 €. Yo ya estoy empadronado en Barcelona.
    ¿Interesa que mi madre haga una donación o que hagamos una compra-venta?
    ¿La base para liquidar los impuestos serían los 500 €, o tengo que consultarlo en alguna tabla? ¿Dónde están esas tablas?.

  19. blogcochesegundamano el

    En Catalunya no hay obligación de presentar la autoliquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (no se paga el ITP y se puede ir directamente a la Tráfico), si el vehículo tiene 10 o más años de antigüedad, no se trata de un vehículo calificado como histórico, y su valor, determinado de acuerdo con la orden por la cual se aprueban los precios medios de venta aplicables a la gestión del impuesto, sea inferior a 40.000 euros.

    Es decir que si tu suegro te vende el coche, no tendrías que declarar ni liquidar el ITP y puedes ir directamente a Tráfico para poner el coche a tu nombre por tu cuenta, o bien hacerlo a través de una gestoría.

    Aunque no tengas que presentar ni pagar el ITP, siempre tendrías que abonar la tasa que cobra la DGT de cambio de titularidad del vehículo y, en su caso, los honorarios de la gestoría.

  20. Mi suegro me regala su coche un AUDI A3 del año 2001, o sea, que tiene una antigüedad de casi 15 años.
    He leído que en Catalunya los coches de más de 10 años están exentos de pagar impuestos.
    Mi duda radica en la forma de presentar el documento acreditativo de la transmisión: como compra venta, como donación.
    ¿Es obligatorio presentar ante la DGT algún documento que lo acredite, aún estando exento de impuesto?

  21. blogcochesegundamano el

    En Galicia, saldría más barato una donación siempre que el coche tenga menos de 15 años y/o más de 1.600 c.c.
    Sin necesidad de tener que formalizar la donación en escritura pública el tipo de gravamen hasta un valor de 50.000 € sería del 5%(relación de parentesco del sujeto pasivo de grado I y II), en lugar del 8%.
    Por tanto, en caso de donación y para un valor real del vehículo de 4.300 €, saldría a pagar 215 € en lugar de 344 €.

    Si el coche tuviera más de 15 años y menos de 1.600 c.c., en Galicia, por la compraventa NO se pagaría el 8% de ITP, sino una cuota fija en función de la cilindrada:
    Hasta 1.199 cc: 22 €
    De 1.200 a 1.599 cc: 38 €

  22. Mi padre, que ya no puede conducir, va a transmitirme su coche. Su valor, según las tablas de Hacienda es de 4.300 euros por lo que si se hace una compraventa tendría que liquidar un impuesto del 8% (vivo en Galicia) que asciende a 344 €. ¿Me conviene más una donación? No sé cuanto me saldría. Imagino que no conviene realizar una venta por menos dinero porque Hacienda te acabará reclamando, ¿verdad?.

  23. blogcochesegundamano el

    A día de hoy, si le compras el vehículo a tu padre. En la Comunidad Valenciana, al tener el vehículo más de 12 años y una cilindrada mayor de 1.500 c.c. y menor o igual a 2.000 c.c., siempre que el valor real no supere los 20.000 €, el valor a pagar por ITP sería de 60 €.

    Si tu padre te dona el vehículo, no estás exento, pero tienes derecho a reducción por parentesco y también por discapacidad:

    Por relación de parentesco y siempre que tu patrimonio preexistente no supere los 2.000.000 €, tienes una reducción en la base imponible del impuesto de 100.000 €, por lo que si el valor real del coche es inferior a 100.000 € no tendrías que pagar.

    El problema es que, como en el caso de la Comunidad de Madrid, para tener derecho a la reducción mencionada tienes que hacer una escritura de la donación (ir a la notaría).
    El notario te va a cobrar por la escritura como mínimo 150 € (depende del valor del coche).

    Por tener una discapacidad del 33% se puede aplicar una reducción añadida de 120.000 € sobre la base imponible del impuesto. Es decir, en base a esta reducción, si el valor real del coche es de 120.000 € o menos, no pagas. En este caso no sabemos si la Comunidad Autónoma de Valencia requiere escritura pública de donación (consulta en la oficina liquidadora del impuesto de la Generalitat Valenciana) .
    Si no hiciera falta la escritura pública, te saldría gratis y por tanto te interesaría más que tu padre te donara el coche.

  24. Antonio Ferrer el

    Resido en la Comunidad Valenciana. El caso es que tengo un vehículo de más de trece años, gasolina de menos de 1.600 cc. que utilizo yo, pero está a nombre de mi padre. Yo tengo una discapacidad del 33% y quisiera poner el coche a mi nombre. Mi pregunta es si estoy exento por mi relación de parentesco y/o discapacidad en la Comunidad donde resido por la donación o transmisión del vehículo. ¿Qué tramites tendría que realizar? ¿Qué convendría más donación o venta?.

Dejar una Respuesta